問(wèn)題已解決

遞延所得稅能解釋下嗎？什么情況要用遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)？然后是期末減去期初嗎？這里為什么不用算？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/25 23:02
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，一般納稅人是計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)用遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)。 題目不算的原因是483是應(yīng)納稅所得額，不是利潤(rùn)總額。
2020 08/25 23:06
84784967
2020 08/25 23:11
老師好，不太懂，能詳細(xì)地寫(xiě)下公式怎么算嗎？另外，為什么應(yīng)納稅所得額就不管遞延？真的不懂，麻煩老師了
小林老師
2020 08/25 23:22
您好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+稅會(huì)差異調(diào)整（含遞延所得稅）。應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率。
84784967
2020 08/25 23:27
遞延所得稅是在哪部分算的？要怎么算?。?/div>
小林老師
2020 08/25 23:32
您好，題目問(wèn)的是應(yīng)交企業(yè)所得稅，與遞延所得稅無(wú)關(guān)，只與應(yīng)納稅所得額有關(guān)。遞延所得稅在計(jì)算所得稅費(fèi)用科目有用。
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