問(wèn)題已解決

老師好，即征即退增值稅需要交企業(yè)所得稅嗎？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/13 15:40
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，需要，即征即退稅款“有專門(mén)的資金管理辦法或具體管理要求”,不符合財(cái)稅[2011]70號(hào)文件的規(guī)定,不屬于不征稅收入,應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅
2020 08/13 15:41
84784984
2020 08/13 15:42
老師好，為什么這個(gè)即征即退調(diào)減了應(yīng)納稅所得額呢？
紫藤老師
2020 08/13 15:43
按個(gè)計(jì)算的是即征即退的金額
84784984
2020 08/13 15:46
老師好，收到即征即退增值稅245萬(wàn)元計(jì)入其他收益，算入了會(huì)計(jì)利潤(rùn)，為什么算企業(yè)所得稅要調(diào)減呢？
紫藤老師
2020 08/13 15:47
計(jì)入其他收益的，就不納稅。
紫藤老師
2020 08/13 15:47
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，納稅的
84784984
2020 08/13 15:49
這道題是計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，新政策應(yīng)該是計(jì)入其他收益吧？但是也調(diào)減了
紫藤老師
2020 08/13 15:49
新政策應(yīng)該是計(jì)入其他收益
84784984
2020 08/13 15:56
老師好，這道題將即征即退增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入為什么還是沒(méi)交企業(yè)所得稅呢？
紫藤老師
2020 08/13 15:58
那我覺(jué)得題目不夠完整
84784984
2020 08/13 15:58
老師好，我這道題是軟件企業(yè)，我該怎么區(qū)分哪些要交哪些不用交呢？
紫藤老師
2020 08/13 15:58
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
84784984
2020 08/13 16:00
老師好，我是說(shuō)即征即退增值稅，是計(jì)入其他收益的都不交企業(yè)所得稅嗎？能否幫忙解釋一下原因呢？
紫藤老師
2020 08/13 16:01
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定：“企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額。包括： （一）銷售貨物收入； （二）提供勞務(wù)收入； （三）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入； （四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益； （五）利息收入； （六）租金收入； （七）特許權(quán)使用費(fèi)收入； （八）接受捐贈(zèng)收入； （九）其他收入?！?/div>
84784984
2020 08/13 16:08
老師好，您的意思是其他收益不屬于上面的收入，所以不用交企業(yè)所得稅嗎？
紫藤老師
2020 08/13 16:09
對(duì)的，你的理解是正確的
84784984
2020 08/13 16:10
老師好，那我在這張申報(bào)表中將其他收益填寫(xiě)在哪里呢？
紫藤老師
2020 08/13 16:11
可以寫(xiě)在免稅收入那里
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