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問題已解決
材料|甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13% ,所得稅稅率為25%。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價中不含增值稅。2019年甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。 由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30 ,甲公司已于當日發(fā)出商品,乙公司于3月15日付款,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。 (2)5月5日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300元,增值稅稅額為39萬元。貨款已結(jié)清。經(jīng)認定,甲公司同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。 (3)9月20日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為15萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元?？铐椉河摄y行收妥。該批材料的實際成本為10萬元。
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你好，題目要求做什么？
2020 07/14 17:23
84784984 
2020 07/14 17:24
^_^
(4)10月5日,承接一項設(shè)備安裝勞務(wù) ,合同期為6個月,合同總收入為120萬元,已經(jīng)預(yù)收80萬元。余款在設(shè)備安裝完成時收回。假定該安裝服務(wù)構(gòu)成單項履約義務(wù),按已發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定履約進度。至2019年12月31日 .已發(fā)生的成本為50萬元,預(yù)計完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬元。安裝勞務(wù)不考慮增值稅。
(5)11月10日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場售價為10萬元。(6)12月20日,確認并收到國債利息收入59萬元,以銀行存款支付銷售費用5.5萬元,支付稅收滯納金2萬元。
所得稅費用和利潤分別是多少？
84784984
2020 07/14 17:25
這里面那個其他的我都明白，就是那個-2我不太明天減的是哪一個
暖暖老師 
2020 07/14 17:33
你說的是業(yè)務(wù)2的分錄不懂？
84784984
2020 07/14 17:37
不是業(yè)務(wù)2，是計算所得稅的時候有個減2我不知道減的是哪一個
暖暖老師
2020 07/14 17:39
你把它的計算過程是發(fā)給我
84784984
2020 07/14 17:41
所得稅費用=應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率=(72.4-2+2-59)x25%=3.35(萬元) ;凈利潤=利潤總額- -所得稅費用=營業(yè)利潤-營業(yè)外支出+營業(yè)外收入- -所得稅費用
=(72.42+0)-3-35=67.05 (萬元)
暖暖老師
2020 07/14 17:46
題目也沒有哪一個是納稅調(diào)減2的呀
84784984
2020 07/14 17:47
倒是我看的解析就是這樣的呀，老師你能不能算一遍看看下來是什么樣的
暖暖老師
2020 07/14 17:49
你單筆計算就可以
業(yè)務(wù)1的營業(yè)利潤180-150-180*1%
暖暖老師
2020 07/14 17:50
業(yè)務(wù)3的營業(yè)利潤等于15-10
暖暖老師
2020 07/14 17:52
業(yè)務(wù)4營業(yè)利潤120*5/8-50
業(yè)務(wù)5的利潤10-8-11.3
暖暖老師
2020 07/14 17:52
你再算算這樣試試呢
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