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季度銷售額不超過30萬元就不交增值稅，是指不含稅銷售額嗎？那如果超過30萬元是全額交稅，還是只需要交超過的部分？

你好 1. 是的不含稅金額來看的 2. 假如你開了32萬 就要按32萬不含稅金額來交納增值稅的

老師，那我們公司剛剛成立的，現(xiàn)在只有進項稅額，那月末要結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么處理？

你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模 小規(guī)模月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的哦 一般納稅人才結(jié)轉(zhuǎn)

好的，謝謝

老師那小規(guī)模納稅人什么時候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？

你好 不需要結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)模

老師，既然小規(guī)模納稅人銷項稅額和進項稅額不能抵扣，那在開具普票和收到普票時，分錄不用寫 應交稅費--應交增值稅 這個科目了吧？

你好 需要寫的 你小規(guī)模季度不超過30萬 還得把把增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的 。 借 應交稅費--應交增值稅貸營業(yè)外收入

老師如果開具普通發(fā)票和收到普通發(fā)票寫應交稅費應交增值稅的話，那借方的和貸方的不是有抵消了嗎？

你好 開發(fā)票才寫應交稅費-應交增值稅 。 收到普票價稅合計入成本費用哦 。

我明白了，你的意思是我們小規(guī)模納稅人只有借方的銷項稅額，沒有貸方的進項稅額是吧，這樣就可以把那個貸方的應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了

你好 1. 我的意思 是你開出去發(fā)票 是會產(chǎn)生增值稅的 。 你收到的發(fā)票 小規(guī)模由于無法抵扣 不管是專票還是普票 都是價稅合計入成本或者費用的2. 嗯是的 是貸方應交稅費-應交增值稅 季度不超過30萬結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去 。 你看你理解沒有 。

我明白了，謝謝老師

沒事的 幫到你就好 滿意請給予評價