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實(shí)務(wù)
问题已解决
乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間以自營(yíng)方式建造一條生產(chǎn)線。1-4月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)入一批工程物資,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅額26萬(wàn)元,已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (2)工程領(lǐng)用工程物資190萬(wàn)元。 (3)工程領(lǐng)用生產(chǎn)用A材料一批,實(shí)際成本100萬(wàn)元;購(gòu)入該批A原料支付的增值稅稅額為13萬(wàn)元。 (4)應(yīng)付工程人員薪酬114萬(wàn)元。 (5)工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。 (6)剩余工程物資轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用原材料,并辦妥相關(guān)手續(xù)。


