00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我司對(duì)公賬戶(hù)收到其他客戶(hù)對(duì)公轉(zhuǎn)款的一筆款錢(qián)，但是他不要求我們開(kāi)發(fā)票，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
正常入賬，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。申報(bào)時(shí)以未開(kāi)票收入申報(bào)。如果是歸還貨款，借銀行存款貸應(yīng)收賬款。如果是收到定金借銀行存款貸預(yù)收賬款。需要結(jié)合具體情況選擇，同學(xué)
2020 06/14 14:13
84785004 
2020 06/14 14:18
沒(méi)有開(kāi)票也可以按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來(lái)做賬啊，那到時(shí)候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是需要調(diào)整
文靜老師 
2020 06/14 14:30
沒(méi)有開(kāi)票也可以按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來(lái)做賬，是的，同學(xué)。若正常申報(bào)納稅，企業(yè)所得稅匯算清繳無(wú)需調(diào)整
84785004
2020 06/14 14:31
老師，我沒(méi)懂。是不是我按照借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來(lái)做賬，年末的企業(yè)所得稅不用調(diào)整？
文靜老師
2020 06/14 14:41
是的，確認(rèn)收入和繳稅和開(kāi)票不開(kāi)票沒(méi)有直接關(guān)系。正常入賬，申報(bào)未開(kāi)票收入和增值稅，企業(yè)所得稅匯算清繳也無(wú)需調(diào)整
84785004
2020 06/14 14:44
那我這邊這個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)售，然后這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)增加了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是原來(lái)的，達(dá)不到85%左右了，怎么辦
文靜老師
2020 06/14 15:08
每有銷(xiāo)售就不能按銷(xiāo)售收入確認(rèn)和處理，也不能結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本?？蛻?hù)的貨款是否是定金，你需要事先搞弄清楚，同學(xué)
84785004
2020 06/14 15:10
不是定金，老師。
文靜老師
2020 06/14 15:16
是銷(xiāo)售收款的話，滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，應(yīng)該按確認(rèn)收入的分錄處理，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
84785004
2020 06/14 15:18
這個(gè)是客戶(hù)3月份的貨款，但是客戶(hù)說(shuō)不用開(kāi)票，也要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本？
文靜老師
2020 06/14 15:20
是的，同學(xué)。不開(kāi)票和確認(rèn)銷(xiāo)售收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本沒(méi)有必然聯(lián)系，只要符合銷(xiāo)售收入確認(rèn)條件就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。
84785004
2020 06/14 15:21
哦哦，好的。
文靜老師
2020 06/14 15:23
嗯，同學(xué)，希望能夠幫到你
閱讀 1339
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
372
意見(jiàn)反饋
