免費問答

我們是保險公司，偶爾會發(fā)生共保業(yè)務(wù)， 舉例：按照合同的協(xié)議（視合同協(xié)議約定），我們作為主承保方，由我A公司向客戶開具全額（舉例：100萬元的發(fā)票），收100萬的款項，后期與共保方結(jié)算保費時，共保方向我們開具其份額的（如30萬元的）發(fā)票。 因為，我們在做賬時，代收的保費記入其他應(yīng)付款、未入收入，故未計算銷項稅額。在申報增值稅時，應(yīng)納銷項稅期按賬上的銷項稅額填入、繳納稅款。 在抵扣增值稅時，因為對應(yīng)的銷項沒有計入銷項稅額，對應(yīng)的增值稅進(jìn)項稅額也不抵扣，（先做抵扣認(rèn)證，然后再做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）。請問老師，這樣操作正確嗎？ 另，按原來的思路，可以不做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，而是在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”里直接做發(fā)票