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實(shí)務(wù)
问题已解决
關(guān)于社保的我做分錄是， 計(jì)提， 借：管理費(fèi)用——社保500 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位承擔(dān)的社保500 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬——單位承擔(dān)的社保500 其他應(yīng)付款——社保個(gè)人款500 貸：銀行存款 1000 分錄沒(méi)問(wèn)題吧？那個(gè)其他應(yīng)付款——社保個(gè)人款500在發(fā)放工資的分錄里寫(xiě)過(guò)了
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你好，是的，您的分錄是正確的。
2020 06/02 20:27
84785033 
2020 06/02 20:31
我現(xiàn)在出現(xiàn)了，公積金和社保，都是個(gè)人的，貸方有余額，怎么調(diào)整，是什么問(wèn)題導(dǎo)致的
立紅老師 
2020 06/02 20:36
你好，您單位是先扣款后交款么？
84785033
2020 06/02 20:44
這個(gè)是社保個(gè)人款，公積金個(gè)人款有貸方余額，公司承擔(dān)的社保和公積金都是平的，我是在發(fā)放工資的分錄里扣掉的社保個(gè)人款和公積金個(gè)人款，然后公積金每季度繳納，社保每月繳納
立紅老師
2020 06/02 20:45
你好，您的賬務(wù)處理是沒(méi)有錯(cuò)了的，如果是先扣款，后交費(fèi)就會(huì)出現(xiàn)貸方余額
84785033
2020 06/02 21:03
我知道，問(wèn)題是單位承擔(dān)的部分平賬，個(gè)人部分確是有貸方余額，
還有我們之前收到社**費(fèi)的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，我分錄應(yīng)該是沒(méi)有沖社保，怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
立紅老師
2020 06/02 21:14
你好，您需要看個(gè)人部分貸方余額是什么原因產(chǎn)生的；找到原因才能沖賬；而且從您的分錄看是沒(méi)有錯(cuò)誤的；
社**費(fèi)的穩(wěn)崗補(bǔ)貼
收到補(bǔ)貼款時(shí):
借:銀行存款
貸:遞延收益
發(fā)生相關(guān)支出時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
同時(shí):
借:遞延收益
貸:其他收益
或者收到到時(shí)候可以直接
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785033
2020 06/02 21:21
收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼
我當(dāng)時(shí)做的是
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
但我看到你們有人回答要沖掉部分社保，怎么沖？
個(gè)人貸方余額的公積金怎么沖？
立紅老師
2020 06/02 21:24
你好，
沖社保，是沖當(dāng)初計(jì)提時(shí)計(jì)入社保的管理費(fèi)用
收到時(shí)
借，銀行存款，
貸，管理費(fèi)用
84785033
2020 06/02 21:47
那現(xiàn)在這其他應(yīng)收款-社保個(gè)人款和公積金個(gè)人款怎么做，有這貸方余額就一直掛著？怎么寫(xiě)分錄
立紅老師
2020 06/03 08:55
你好，現(xiàn)在是需要查出為什么會(huì)有貸方余額，是多提了，還是其他原因，然生后才能針對(duì)性的進(jìn)行賬務(wù)處理
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