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以前年度損益調(diào)整是不是要等到匯算清繳的時(shí)候調(diào)增或調(diào)減啊？

84784970| 提問時(shí)間：2020 05/25 22:21
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，以前年度損益調(diào)整涉及以前年度事項(xiàng)，按規(guī)定應(yīng)做專項(xiàng)申報(bào)，超過一定年限的虧損是不可以計(jì)入未彌補(bǔ)的。
2020 05/25 22:23
84784970
2020 05/25 23:24
小林老師，你好
84784970
2020 05/25 23:24
匯算清繳的年報(bào)是我做的19年12月底的資產(chǎn)負(fù)債表還是調(diào)整之后的資產(chǎn)負(fù)債表
84784970
2020 05/25 23:25
年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表要根據(jù)調(diào)整后的來的是吧？
84784970
2020 05/25 23:29
如果是這樣，不是跟我賬上的報(bào)表不一致了嗎？
84784970
2020 05/25 23:30
還是年報(bào)就是我12月底的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，今年5月調(diào)整的數(shù)據(jù)影響的是2020年的資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)？
小林老師
2020 05/25 23:32
您好，企業(yè)所得稅匯算清繳可以用12月末的資產(chǎn)負(fù)債表。匯算清繳后通過以前年度損益調(diào)整將所得稅金額調(diào)整在2020年賬內(nèi)。
84784970
2020 05/25 23:34
小林老師，我上面的意思對(duì)的吧！
小林老師
2020 05/25 23:39
您好，您的理解非常正確！
84784970
2020 05/25 23:41
謝謝小林老師
小林老師
2020 05/25 23:43
非常榮幸能夠給您支持??！
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