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實(shí)務(wù)
問題已解決
供應(yīng)商的采購(gòu)貨款，因?yàn)榘l(fā)生不良品要扣款，應(yīng)該入什么會(huì)計(jì)科目
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)扣款金額是要沖減采購(gòu)成本的，比如沖減原材料科目金額。
2020 05/25 15:26
84785040 
2020 05/25 15:31
是原材料的采購(gòu)，因?yàn)榘l(fā)生不良品并沒有退回，直接扣款，也是直接沖減原材料嗎，還是沖減生產(chǎn)成本
張艷老師 
2020 05/25 15:38
是的，要直接沖減原材料的入賬成本，這個(gè)業(yè)務(wù)是要取得紅字發(fā)票的。
84785040
2020 05/25 16:24
因?yàn)槭?9年入錯(cuò)了賬，現(xiàn)在要匯算清繳，錯(cuò)賬可以直接在19年賬套更正嗎
張艷老師
2020 05/25 16:26
可以反結(jié)賬19年的處理，也可以在現(xiàn)在做更正分錄。
84785040
2020 05/25 16:27
反結(jié)賬處理，會(huì)導(dǎo)致匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)和去年的季報(bào)數(shù)據(jù)不同，在稅務(wù)方面有沒有問題
張艷老師
2020 05/25 16:30
如果擔(dān)心這個(gè)的話，那就在現(xiàn)在做更正分錄。涉及損益科目的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替。
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