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甲自行車廠為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下 (1)向當?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當月付清貨款后，廠家給予了7%的銷售折扣 (2)問特約銷售點銷售400輛，并支付運輸單位運費6 540元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款6000元， 增值稅稅額540元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一-輛，售價103 000元 (4)當期發(fā)出包裝物收取押金40 000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元 (5)購進自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額15000元，注明稅款19500元 (6)從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件支付82400元，取得稅務機關(guān)代開的專用發(fā)票 (7)本廠組織收購廢舊白行車，支出收購金額50000元 假定應該認證的發(fā)票均經(jīng)過了認證，要求計算下列各題:(1)計算甲自行車廠當期可抵扣的進項稅額(2)計算甲自行車廠銷售自行車的銷項稅額(3)計算甲自行車廠包裝物押金的銷項稅額 (4)計算甲自行車廠銷售使用過小轎車應繳增值稅稅額5計算當期甲自行車廠應納增值稅稅額合計數(shù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一會計算過程發(fā)給你
2020 05/22 16:16
84785003 
2020 05/22 16:18
麻煩快點，謝謝了
暖暖老師 
2020 05/22 16:23
業(yè)務1進項稅額600*250*13%*93%=18135
暖暖老師
2020 05/22 16:23
是銷項稅，發(fā)錯了上邊
暖暖老師
2020 05/22 16:24
業(yè)務2銷項稅400*250*13%=13000
進項稅額540
暖暖老師
2020 05/22 16:25
業(yè)務3銷項稅103000/1.03*2%=2000
暖暖老師
2020 05/22 16:25
業(yè)務4銷項稅56500/1.13*13%=6500
暖暖老師
2020 05/22 16:25
業(yè)務5進項稅額是19500
暖暖老師
2020 05/22 16:26
業(yè)務6進項稅額是2400
暖暖老師
2020 05/22 16:26
業(yè)務7進項不可以抵扣
84785003
2020 05/22 16:26
請問業(yè)務5有具體的計算公式嗎
暖暖老師
2020 05/22 16:27
題目直接告訴你了
84785003
2020 05/22 16:27
業(yè)務一的銷項稅額答案就是題目問的當期可抵扣進項稅額嗎
暖暖老師
2020 05/22 16:28
1.可以抵扣進項稅額
19500+2400=21900
84785003
2020 05/22 16:28
好的謝謝
暖暖老師
2020 05/22 16:29
(2)計算甲自行車廠銷售自行車的銷項稅額=18135+13000=31135
暖暖老師
2020 05/22 16:29
(3)計算甲自行車廠包裝物押金的銷項稅額 業(yè)務4銷項稅56500/1.13*13%=6500
暖暖老師
2020 05/22 16:30
(4)計算甲自行車廠銷售使用過小轎車應繳增值稅稅額銷項稅103000/1.03*2%=2000
84785003
2020 05/22 16:31
所以題目1的可抵扣進項稅額是18135嗎
暖暖老師
2020 05/22 16:31
5本期銷項稅餓合計是=18135+13000+2000+6500=39635
應交稅費39635-21900=17735
84785003
2020 05/22 16:46
最后一題應納增值稅稅額合計數(shù)是17735嗎
暖暖老師
2020 05/22 16:47
是的，我把計算都很詳細的發(fā)給你了
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