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關聯(lián)報表填寫注意事項： 1、關聯(lián)報表填寫要求：從上往下、依次填寫；如果表8、表9沒有相關業(yè)務的，不用打開填寫（填報狀態(tài)是未填寫），其它報表需填寫完整（填報狀態(tài)必須是填寫完畢）后才可以上傳； 2、報表中不允許填寫特殊字符，例如“<”、“>”、“%26”； 3、申報順序：先上傳關聯(lián)報表，再上傳所得稅報表，接收結果順序無要求。 4、封面填寫： 1）“存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易”默認為“Y”，無法修改； 2） 有對外投資情況的，“存在對外投資情況”選擇“Y”，反之選擇“N”； 3）有對外支付款項情況的，“存在對外支付款項情況”選擇“Y”，反之選擇“N”。 5、表一填寫： 1）關聯(lián)方名稱：關聯(lián)方為外國居民公司的，無準確中文譯名的，以英文全稱填列；無關聯(lián)交易的，填寫股權占25%以上的股東名稱，沒有股權25%以上的股東，填寫法人名稱； 2）納稅人識別號：關聯(lián)方為個人的，中國居民以身份證號填列，外國居民以護照號填列；關聯(lián)方為企業(yè)和其他組織的，以稅務登記號碼填列；無關聯(lián)交易的，填寫法人的身份證號； 3）國家地區(qū)：選擇關聯(lián)方所在地；無關聯(lián)交易的，選擇中國； 4）地址：填寫關聯(lián)方所在地；無關聯(lián)交易的，填寫法人身份證上的地址； 5）法人：填寫法人名稱。 6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫： 1）表三、表四、表六、表七：有相關業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關業(yè)務的，補零保存。 2）表五：有相關業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關業(yè)務的，在“其它”下方的綠色單元格，需手動輸入0，然后再點擊補零保存。 3）表八、表九：有相關業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關業(yè)務的，不要打開此表，保持填報狀態(tài)是未填寫。 4）表二：有相關業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關業(yè)務的，表頭分別選擇“N Y N”，再補零保存。 年報所得稅匯算清繳（B類） 1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類企業(yè)不再享受小型微利企業(yè)減免。 2、企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類企業(yè)不需填寫企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表。 3、增加了一張附表：企業(yè)年度收入總額申報表（適用于B類核定收入企業(yè)）。 4、主表分為三種核定方式：1.按收入總額核定應納稅所得額； 2.按成本費用核定應納稅所得額； 3.按稅務機關核定應納所得稅額；稅所核定哪一種方式，對應行次為綠色方可填寫；前兩種方式應交稅款看13行；第三種應交稅款看14行；應納所得稅額=應納稅所得額*應稅所得率*稅率。 5、打開報表后，先點擊補零，再在對應行次第2列填入金額（與主表收入總額相等）即可，其它列次自動代出，第4列代出1，第五列自動代出行業(yè)使用的應稅所得率，第六列自動代出稅務機關核定的應稅所得率，第五列和第六列必須保持一致；保存上傳即可。