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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)2018核定征收，匯算清繳的報(bào)表是倒推的，有利潤(rùn)的。 2019是查賬征收了，怎么辦
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你好，2019年按查賬征收申報(bào)就是了，不需要管18年核定征收的數(shù)據(jù)
2020 05/11 17:13
84784979 
2020 05/11 17:14
老師，那我2018相關(guān)余額是不是不能帶到2019了？
查賬今年重新建賬嗎？
鄒老師 
2020 05/11 17:16
你好，未分配利潤(rùn)18年的余額會(huì)帶到2019年
但是不可以用查賬征收的盈利彌補(bǔ)之前核定征收情況下的虧損
不需要重新建賬，延續(xù)之前的賬務(wù)處理就是了
84784979
2020 05/11 17:18
當(dāng)初稅管員讓我按企業(yè)所得稅倒推的，賬上利潤(rùn)也沒(méi)有很多，匯算清繳的利潤(rùn)比較大，這個(gè)有什么解決辦法嗎老師？可以調(diào)整嗎
鄒老師
2020 05/11 17:26
你好，如果之前的利潤(rùn)有錯(cuò)誤，可以做相應(yīng)的調(diào)整分錄的
84784979
2020 05/11 17:27
老師，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整，能麻煩您給分錄告訴我下嗎，謝謝！
鄒老師
2020 05/11 17:31
你好，需要知道倒推錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的分錄是什么，才知道該如何調(diào)整的
84784979
2020 05/11 17:40
我匯算清繳的時(shí)候企業(yè)所得稅是零，沒(méi)有計(jì)提也沒(méi)有分錄，就是倒推，得出利潤(rùn)是128萬(wàn)
但實(shí)際上做賬的利潤(rùn)就55420.83元
麻煩老師給我看看，謝謝
鄒老師
2020 05/11 17:42
你好，假如是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，導(dǎo)致得出利潤(rùn)128萬(wàn)，那就需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整128萬(wàn)—55420.83，貸；庫(kù)存商品等科目 128萬(wàn)—55420.83
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
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