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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，問(wèn)你個(gè)問(wèn)題，18年賬上的利潤(rùn)總額是三十幾萬(wàn)，但是報(bào)上去的匯算清繳利潤(rùn)總額是兩萬(wàn)多，匯算清繳是按的兩萬(wàn)多的利潤(rùn)總額去做的，收入和賬上的差了幾萬(wàn)，匯算清繳是按照增值稅申報(bào)表的收入來(lái)報(bào)的報(bào)表。收入差的幾萬(wàn)在19年調(diào)整了，還有18年的利潤(rùn)總額三十幾萬(wàn)也是在19年通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整了18年少記的成本等其他的，然后減少了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的這個(gè)企業(yè)，這樣做可以嗎？
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你好，同學(xué)。
可以這樣調(diào)整處理，沒(méi)問(wèn)題的
2020 05/08 15:27
84784953 
2020 05/08 15:45
就是稅局查的話18年的賬上利潤(rùn)為什么和匯算清繳的不一致可以解釋說(shuō)在19年做了調(diào)整，未分配利潤(rùn)已經(jīng)減少了這樣嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/08 15:46
是的，你差錯(cuò)調(diào)整后的差異，正常情況 。
84784953
2020 05/08 15:59
噢噢噢，18年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候一般是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 但是不小心掛錯(cuò)了掛成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，那19年我應(yīng)該怎么調(diào)呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 16:00
你這跨年了，你這不用調(diào)整了。
調(diào)整沒(méi)有意義 了。都是用以以前年度損益 調(diào)整，
84784953
2020 05/08 16:05
感覺(jué)調(diào)了也是互相抵消等于沒(méi)有調(diào)，但是不調(diào)的話看不出來(lái)我賬上的收入為什么和匯算清繳的收入為什么不一樣
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 16:10
是的，就是這個(gè)意思。
你在附注里面加以說(shuō)明就是了的
84784953
2020 05/08 16:17
噢噢噢，18年匯算清繳的時(shí)候報(bào)表上的營(yíng)業(yè)外支出有1萬(wàn)，但是18年的賬上沒(méi)有體現(xiàn)，我在19年調(diào)過(guò)來(lái)就是借：未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)收款收不回來(lái)的個(gè)人款這樣調(diào)可以嗎？還有少結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是借：未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品 可以嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 16:18
人是之前的，是這樣調(diào)整處理的，是的，這樣調(diào)整沒(méi)問(wèn)題的
84784953
2020 05/08 16:33
前會(huì)計(jì)把15-18年的賬重新做了一遍和以前的匯算清繳不一樣了，我可以不管以前的接著她的從19年開(kāi)始做嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 16:34
你對(duì)人家之前的賬本就不用處理的。你是延續(xù) 處理。誰(shuí)做的賬誰(shuí)負(fù)責(zé)
84784953
2020 05/08 16:38
噢噢噢，就是我只要延續(xù)他的賬繼續(xù)做就行了，之前的就不用管了是嗎？關(guān)鍵她離職了
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 16:46
是的，人家的賬人家負(fù)責(zé)，你貿(mào)然改了，如果有問(wèn)題，說(shuō)不清
84784953
2020 05/08 16:50
嗯嗯，但是讓我做選擇題，覺(jué)得哪個(gè)版本的適合就用哪個(gè)，我怎么搞？到時(shí)候匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)對(duì)不上勾稽關(guān)系對(duì)不上沒(méi)關(guān)系嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 17:38
什么意思。
你匯算也是按他之前的賬務(wù)延續(xù)匯算處理的啊。
84784953
2020 05/08 17:54
匯算清繳是要我報(bào)，但是她不是19年重新做了之前的賬嗎肯定年初數(shù)和18年的匯算清繳的數(shù)不一樣，就連上面問(wèn)的那家在19年調(diào)整18年的也是勾稽關(guān)系對(duì)不上的
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 17:58
沒(méi)明白你的問(wèn)題，比如你現(xiàn)在接手19年，那你在建賬的時(shí)候，你是用他18年末數(shù)據(jù)作為你的期初數(shù)
哪里存在 的不一樣，你是指有之前年度 損益 調(diào)整？
84784953
2020 05/08 18:23
她已經(jīng)做完了12月了，她在19年報(bào)了18年的匯算清繳了，報(bào)完之后再重新做了15-18年的賬我看了下數(shù)據(jù)變了挺多，和之前的資產(chǎn)總額啥的都不一樣了，現(xiàn)在新的19年的年初數(shù)和她報(bào)的18年的財(cái)務(wù)報(bào)表也不一樣了。還有另一家的18年的收入和成本不是掛錯(cuò)了嗎？在19年調(diào)沒(méi)意義了，調(diào)了其他的但是我對(duì)了一下18年的報(bào)上去的報(bào)表和19年的勾稽關(guān)系也對(duì)不上還是差了那么一點(diǎn)我也不知道差在哪了
陳詩(shī)晗老師
2020 05/08 18:33
首先，他這之前的賬重做了，原則上是要去稅局變更 之前 申報(bào)表的。
你這不變更 ，你現(xiàn)在申報(bào)就數(shù)據(jù)不勾稽，容易引起稅務(wù)關(guān)注。
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