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问题已解决
老師，我們公司是建筑業(yè)**方，現(xiàn)在遇到發(fā)票和走賬的業(yè)務(wù)不會(huì)處理了。如果被**方給甲方開票怎么做賬，甲方給被**方撥款怎么下賬，我們另外合作的勞務(wù)公司、租賃公司給被**方開票怎么下賬合適，想了好幾天沒想明白，麻煩老師指點(diǎn)。
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你好，同學(xué)。
**的賬務(wù)處理是，相當(dāng)于資質(zhì)方的工程拿給**人做。
資質(zhì)方開甲方票據(jù)時(shí)，他確認(rèn)為收入處理。然后**人要找資質(zhì)方結(jié)錢，他要開發(fā)票給資質(zhì)方。
2020 05/01 17:56
84785034 
2020 05/01 18:12
老師，那就是資質(zhì)方開發(fā)票給甲方時(shí)，借：應(yīng)收帳款--工程，貸：管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，貸：主營業(yè)務(wù)收入。對(duì)不對(duì)
陳詩晗老師 
2020 05/01 18:13
對(duì)的，分錄處理沒問題
84785034
2020 05/01 18:20
那勞務(wù)公司、機(jī)械租賃公司給資質(zhì)方開票怎么反應(yīng)，不會(huì)了
陳詩晗老師
2020 05/01 18:41
這些開給資質(zhì)方你是做成本處理的。
84785034
2020 05/02 07:49
老師，那給資質(zhì)方開的發(fā)票金額和實(shí)際發(fā)生的金額有偏差的，怎么下賬呢
陳詩晗老師
2020 05/02 07:55
這個(gè)就要看你這個(gè)偏差是什么導(dǎo)致的咯。如果說是管理費(fèi)和收取的稅金，這里就不用處理，這個(gè)就是你的利潤。
84785034
2020 05/02 07:59
不是，是因?yàn)殚_票與實(shí)際情況的偏差。如個(gè)人按稅前金額領(lǐng)工資，自己不承擔(dān)個(gè)稅，我們公司承擔(dān)個(gè)稅和一些不能處理的費(fèi)用用工資消化，該怎么做賬務(wù)處理
陳詩晗老師
2020 05/02 08:04
這個(gè)個(gè)人所得稅如果說是公司承擔(dān)的話，公司是作為福利費(fèi)處理的。
84785034
2020 05/02 08:15
那如果工資比實(shí)際用工多出的工資部分怎么處理呢
陳詩晗老師
2020 05/02 08:20
你后面多了就調(diào)減，少了就調(diào)增。
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