問(wèn)題已解決

你好，去年念帝暫估借：工程施工 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸：工程施工10萬(wàn) 現(xiàn)在3月份收到一張專(zhuān)票 首先紅沖 借：工程施工 -10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -10萬(wàn) 同時(shí)根據(jù)發(fā)票入賬 借：工程施工99009.9 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)990.1 貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn) 但是工程施工上的差額再如何做賬務(wù)處理

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 15:58
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 不用再做賬的
2020 04/02 16:01
84784968
2020 04/02 16:04
不做賬 工程施工這個(gè)科目上有余額的
蔣飛老師
2020 04/02 16:08
可以補(bǔ)做分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-990.1 貸：工程施工-990.1 （以后注意，暫估時(shí)用不含稅金額暫估工程施工就可以了）
84784968
2020 04/02 16:10
嗯 好的，那不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？也不需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅嗎？
蔣飛老師
2020 04/02 16:16
你好！ 不用的。
84784968
2020 04/02 16:17
好的 謝謝
蔣飛老師
2020 04/02 16:23
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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