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補報年終獎，產(chǎn)生的個稅發(fā)放了，如何計提， 之前計提了年終獎
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你好，退的個稅入其他應(yīng)付款科目推給員工，
2020 04/02 15:05
84784949 
2020 04/02 15:18
我說錯了，申報年終獎，產(chǎn)生的個稅繳納了，怎么做賬，之前只做了年終獎的計提和發(fā)放，那個時候還沒申報
84784949
2020 04/02 16:56
老師？
王瑞老師 
2020 04/02 16:59
入其他應(yīng)收款 ，發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款
84784949
2020 04/02 17:32
我沒說退個稅
我再次復(fù)述一遍
2019年的年終獎，在2020年1月發(fā)放了，當時在賬上做了計提和發(fā)放的分錄，按照截圖里所說的分錄做的。
但是由于年終獎是在申報完1月工資后才發(fā)放的，所以當時沒有申報年終獎，于是把年終獎在二月和二月工資一起申報并繳納個稅，所以多產(chǎn)生了年終獎部分的個稅在繳納2月的個稅時一起繳納了。
請問，那部分年終獎多出的個稅如何做賬務(wù)處理？
84784949
2020 04/03 10:43
不知道是什么意思？
王瑞老師
2020 04/03 11:29
個稅是個人承擔(dān)的，你替?zhèn)€人交了，借：其他應(yīng)收款 下次發(fā)工資扣除 明白不？好好想想
王瑞老師
2020 04/03 11:32
繳稅時借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 下次大工資時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 也就是發(fā)給他的工資把補繳的個稅扣了 不能再直白了
84784949
2020 04/03 11:39
員工需要扣繳的個稅都是由公司承擔(dān)的，那怎么做？
王瑞老師
2020 04/03 13:25
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 也可以直接借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬
84784949
2020 04/03 14:37
個稅不是不能稅前扣除嗎？
84784949
2020 04/03 14:41
1.您做的這個分錄是年終獎的計提與發(fā)放吧？
2.我們公司是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，我之前計提與發(fā)放年終獎時，做的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
3.我想請問申報年終獎產(chǎn)生的個稅部分怎么處理？
王瑞老師
2020 04/03 15:04
公司承擔(dān)的可以扣除，就是我回答的那樣處理，這個問題很簡單的
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