問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)教一下，去年的暫時(shí)普票入賬了，今年收到專(zhuān)票了，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呀

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/31 12:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，今年收到專(zhuān)用發(fā)票是需要把去年 的普通發(fā)票紅沖替換了嗎？
2020 03/31 12:52
84785023
2020 03/31 12:52
是的
84785023
2020 03/31 12:53
這不跨年了嘛
鄒老師
2020 03/31 12:54
你好，那就需要把之前購(gòu)進(jìn)入庫(kù)的分錄紅沖，然后根據(jù)取得 的專(zhuān)用發(fā)票做分錄 1紅沖去年入庫(kù)分錄 借；應(yīng)付賬款等科目，貸；原材料等科目 2根據(jù)專(zhuān)用發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄 借；原材料等科目 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
84785023
2020 03/31 13:15
老師我這19年的已結(jié)轉(zhuǎn)成本了
鄒老師
2020 03/31 13:15
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額是有錯(cuò)誤需要調(diào)整嗎？
84785023
2020 03/31 13:19
以前是10000全部入原材料了，年底結(jié)賬了，1月又2月收到專(zhuān)票，現(xiàn)在這樣，借:原材料9700，進(jìn)項(xiàng)300，貸:原材料10000，，這樣原材料科目就有300的差了呀
鄒老師
2020 03/31 13:22
你好，那需要把之前多結(jié)轉(zhuǎn)的原材料成本做沖銷(xiāo)分錄 借；原材料300，貸；生產(chǎn)成本300 借；生產(chǎn)成本300，貸；庫(kù)存商品300 借；庫(kù)存商品300，貸；以前年度損益調(diào)整300
84785023
2020 03/31 13:24
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2020 03/31 13:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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