問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，對(duì)于小規(guī)模納稅人，去年日期的發(fā)票，今年能用來(lái)做賬嗎？對(duì)于一般納稅人收到的普票并且日期是去年的今年能做賬嗎，對(duì)于一般納稅人收到的日期為去年的專票，今年能入賬嗎

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/28 11:37
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 可以入賬但是無(wú)法稅前扣除的 要走以前年度損益調(diào)整來(lái)做；都一樣的要入賬的話需要走以前年度損益調(diào)整來(lái)做的
2019 06/28 11:51
84785046
2019 06/28 18:25
比如，一般納稅人，收到的去年的管理發(fā)票100元（不含稅），稅額13。請(qǐng)問(wèn)做分錄怎么做？
84785046
2019 06/28 18:27
專用發(fā)票抵扣不是1年嗎，比如去年7月31日來(lái)的專票，今年6月28日給拿來(lái)的。請(qǐng)問(wèn)怎么處理？
meizi老師
2019 06/28 18:37
借以前年度損益 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 是認(rèn)證期是360天的 還可以認(rèn)證抵扣的
84785046
2019 06/28 19:21
老師你的意思是這個(gè)進(jìn)賬可以抵扣，但是不能稅前扣除對(duì)嗎？那么請(qǐng)問(wèn)，管理費(fèi)用不含稅100，稅額13請(qǐng)問(wèn)怎么抵扣，抵扣后怎么過(guò)度到以前年度損益調(diào)整？
meizi老師
2019 06/29 12:01
是的，要調(diào)整到以前年度去，我是說(shuō)費(fèi)用進(jìn)去
84785046
2019 06/29 12:03
能根據(jù)具體情況分別這一下分錄嗎？帶數(shù)字的。我沒(méi)有遇到過(guò)這種情況謝謝
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