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老師 母子公司之間的往來款合并報表需要抵消嗎，假如母公司打給子公司往來款1萬，母公司掛其他應收款1萬 子公司掛其他應付款1萬 在合并報表怎么抵消
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 我們就是第二種情況通過其他應收其他應付核算
2020 02/06 15:19
84784991 
2020 02/06 15:19
那在合并報表的其他應收其他應付怎么抵消 我有點混亂
84784991
2020 02/06 15:35
就是母公司的其他應收款應該是和子公司的其他應付款是兩個相等的金額 在合并報表里面只需要保留一邊的金額就可以了是嗎
靖曦老師 
2020 02/06 14:59
這得分幾種情況：一、相互之間有業(yè)務往來，比如母公司銷售商品給子公司，或子公司之間相互銷售商品，這樣的往來賬款應通過應收賬款、應付賬款核算；
二、相互之間沒有業(yè)務往來，純粹的轉款（資金拆借），那就通過其他應收款、其他應付款核算；
三、相互之間有業(yè)務往來，也有一些是純粹的轉款，那就得分別通過應收賬款、應付賬款和其他應收款、其他應付款核算了。
靖曦老師
2020 02/06 15:23
合并報表其他應收其他應付的對沖：
借：其他應付款
貸：其他應收款
母子公司之間內部債權債務的抵銷
借：其他應付款
貸：其他應收款
借：預收賬款
貸：預付賬款
借：應付票據(jù)
貸：應收票據(jù)
靖曦老師
2020 02/06 15:39
您好，是的，如此操作即可
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