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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師 去年多暫估的費(fèi)用 今年所得稅匯算清繳調(diào)增了 賬務(wù)上還要做處理嗎？如果不處理會(huì)不會(huì)多交稅呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
匯算清繳調(diào)增 按調(diào)增后的納稅 就可以啦
2020 01/11 20:34
84784980 
2020 01/11 20:36
老師 我們暫估的那塊費(fèi)用 抵減了今年的利潤(rùn) 也要交所得稅 匯算清繳也交所得稅 會(huì)不會(huì)交重復(fù)了
84784980
2020 01/11 20:37
暫估沖紅的費(fèi)用增加了利潤(rùn)
許老師 
2020 01/11 20:51
所以的話 不用再今年沖紅呀 要沖紅的話 也是沖去年的 這樣的話 去年利潤(rùn)本身提高了 匯算清繳也不用調(diào)增了
更不會(huì) 涉及今年的業(yè)務(wù)了
84784980
2020 01/11 20:54
老師我月初沖紅了 暫估的費(fèi)用 今年調(diào)增部分費(fèi)用后 這個(gè)分錄怎么做
許老師
2020 01/11 21:00
這樣的話 你把當(dāng)月沖紅的分錄 再調(diào)回去（等于沒做）
然后呀 去調(diào)一下去年的賬 沖一下費(fèi)用的哦
84784980
2020 01/11 21:01
老師這樣財(cái)務(wù)報(bào)表和 12月的季報(bào)不就不一樣了
許老師
2020 01/11 21:03
財(cái)報(bào)是可以調(diào)整的呀（而且調(diào)整后，還不用補(bǔ)稅，因?yàn)槟銈儗?shí)質(zhì)上，已經(jīng)交了）
或者不調(diào)去年的，也可以。但今年的，要沖掉（否則真要多交稅了）
84784980
2020 01/11 21:05
老師 您說(shuō)的是匯算清繳的報(bào)表和季報(bào)可以不一樣？如過(guò)調(diào)整今年的怎么做呢？
許老師
2020 01/11 21:17
不是呀 年報(bào)調(diào)整的話 季報(bào)最好也一并調(diào)整的
調(diào)整過(guò)了 只是去年不確認(rèn)費(fèi)用而已 和今年 沒有關(guān)系呀 今年該做什么 正常做就行了
（當(dāng)然，今年如果收到紅沖業(yè)務(wù)的發(fā)票的話，可以做費(fèi)用呀）
84784980
2020 01/11 21:29
老師 調(diào)整季報(bào)的話 季報(bào)就要交稅了 季報(bào)先不交稅怎么做？
許老師
2020 01/11 21:31
這樣的話 你就是去年年報(bào)/季報(bào)都別動(dòng)
但是 今年紅沖的，先反向沖回來(lái)哈
這樣 到4,5月份，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 再交這筆稅的哦
84784980
2020 01/11 21:44
老師 反沖了 這筆 今年的利潤(rùn)也增加了 要交稅 匯算清繳也要交稅，這樣會(huì)不會(huì)交重復(fù)了呀
許老師
2020 01/11 21:47
不會(huì)的哦 今年的話 和這筆業(yè)務(wù) 已經(jīng)沒有關(guān)系了（先紅沖，再反沖，不影響今年利潤(rùn)的哦）
多交的話 也就是去年沒票時(shí) 多交了一次的
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