問(wèn)題已解決

采購(gòu)材料 ， 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 開(kāi)具工程發(fā)票， 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 月底認(rèn)證發(fā)票， 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額， 繳納增值稅， 借應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我這樣對(duì)不對(duì)

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/11 11:39
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，月末認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增—銷 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 12/11 11:42
84785014
2019 12/11 11:44
老師，如果我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)應(yīng)該怎么做？
立紅老師
2019 12/11 11:47
你好，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不作處理，作為期末留底稅額，在下期的銷項(xiàng)中繼續(xù)抵扣就可以。
84785014
2019 12/11 11:49
我意思我分錄怎么做
立紅老師
2019 12/11 11:51
你好，不作處理就是不需要做分錄，這個(gè)數(shù)就放在進(jìn)項(xiàng)稅額中
84785014
2019 12/11 11:53
那我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。還有留底的，也不需要處理么？
立紅老師
2019 12/11 11:55
你好，是的，不需要處理，就是作為留底稅額，在下期銷項(xiàng)中抵扣。
84785014
2019 12/11 11:57
就是增值稅就是，我只需要記好進(jìn)項(xiàng)多少。銷項(xiàng)多少。就可以？其他不用管？那比如我現(xiàn)在銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了。需要繳稅了，我應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄？
立紅老師
2019 12/11 12:01
你好，1、是的 2、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。借：應(yīng)交稅費(fèi)——增—銷 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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