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期末留抵稅額在下期抵扣的時(shí)候如何做會(huì)計(jì)分錄

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/02 15:16
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，形成留底稅，不用結(jié)轉(zhuǎn) 下個(gè)月按銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅的累計(jì)余額結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019 12/02 15:17
84784960
2019 12/02 15:18
下個(gè)月抵扣的時(shí)候如果留抵稅額大于銷項(xiàng)稅怎么做分錄
辜老師
2019 12/02 15:19
那也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84784960
2019 12/02 15:20
假設(shè)本月銷項(xiàng)稅額3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)，留抵稅額5萬(wàn)，下個(gè)月銷項(xiàng)稅額還是3萬(wàn)，那我該怎么做會(huì)計(jì)分錄
辜老師
2019 12/02 15:20
下個(gè)月，月末也不用處理，只能確認(rèn)收入及對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅就可以
84784960
2019 12/02 15:22
老師，可以給我說(shuō)一下分錄應(yīng)該怎么做嗎
辜老師
2019 12/02 15:23
就是確認(rèn)收入，確認(rèn)借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 其他的不用處理的
84784960
2019 12/02 15:25
期末留抵稅額下期抵扣的時(shí)候不用做會(huì)計(jì)分錄嗎
辜老師
2019 12/02 15:26
是的，不用賬務(wù)處理的
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