問題已解決

我現(xiàn)在建了個新賬，但之前公司還有余額，我錄入期初余額后，我試算不平衡，我應(yīng)該怎么調(diào)節(jié)?

84785033| 提問時間：2019 10/16 14:14
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
初始建賬的流程：首先需要盤點資產(chǎn)的金額并核實負債的金額，資產(chǎn)和負債的差額扣除實際收到的投資款（投資款計入實收資本科目）計入利潤分配-未分配利潤科目。
2019 10/16 14:16
84785033
2019 10/16 14:22
我現(xiàn)在有資產(chǎn)：銀行存款，其他應(yīng)收款，負債：應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款等科目的期初，那我要怎么做
玲老師
2019 10/16 14:24
就是上面的方法 差額調(diào)整未分配利潤
84785033
2019 10/16 14:27
但是我沒有實收資本，那我要怎么做憑證？
玲老師
2019 10/16 14:28
未分配利潤不是實收資本 未分配利潤可以是負數(shù) 你要先建完賬才能做憑證的
84785033
2019 10/16 14:31
我現(xiàn)在已經(jīng)建好賬了，目前就是試算不平衡，那我資產(chǎn)減去負債有一個差額，我現(xiàn)在就是不知道差額怎么做憑證？
玲老師
2019 10/16 14:32
對呀 不平就是沒有建成賬呢 要把期初先調(diào)整平了 后面才是開始做賬
84785033
2019 10/16 14:34
那現(xiàn)在我的問題就是要怎么把期初調(diào)平
玲老師
2019 10/16 14:36
對呀 就是要把期初先調(diào)整平 差額記在未分配利潤上
84785033
2019 10/16 14:40
那計入未分配利潤上，我現(xiàn)在就是不知道他的分錄怎么做？借方科目是什么？
玲老師
2019 10/16 14:47
是把這個差額計的未分配利潤了，這樣讓你那個余額表就平了，期初也就平了
玲老師
2019 10/16 14:47
不是寫分錄，你是先要把這個期初做平了，然后你才能寫分錄，按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)在做分錄。
84785033
2019 10/16 14:49
就是直接錄在未分配利潤的期初上嗎？
84785033
2019 10/16 14:50
還有那我未試算平衡就開始做賬會不會有影響？
玲老師
2019 10/16 14:52
你是新企業(yè)嗎，新企業(yè)期初是零。因為看見你說是接著前面的做賬，證明你前面已經(jīng)有業(yè)務(wù)發(fā)生了，不是新企業(yè)才這樣給你說的。
84785033
2019 10/16 14:56
我之前在的那個公司倒閉了，后來我們合并到老板的另一家公司，所以之前那家公司就存在這些數(shù)據(jù)，我新建了賬套，把之前有的一些數(shù)據(jù)錄入了新的賬套，我現(xiàn)在已經(jīng)做好憑證了，但結(jié)賬的時候顯示試算不平衡，所以現(xiàn)在就是這個問題
玲老師
2019 10/16 15:02
你這是內(nèi)賬還是外賬呀 外賬2個企業(yè)合并了 ？
84785033
2019 10/16 15:06
我是內(nèi)賬
玲老師
2019 10/16 15:11
我想也是內(nèi)賬 你就直接把差額記未分配利潤里就好了 這樣期初就平了 開始按發(fā)生的業(yè)務(wù)做賬
84785033
2019 10/16 15:13
那就是把差額記在未分配利潤的期初嗎？
玲老師
2019 10/16 15:15
是的 就是把差額記在未分配利潤的期初平了就對了
84785033
2019 10/16 15:16
好的，謝謝老師，我剛開始也是這樣做的，我怕不對
玲老師
2019 10/16 15:19
對的 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
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