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老師，每個月末都要昨晚一筆那個增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
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你好，是一般納稅人嗎？
2019 10/10 14:46
84784965 
是的
鄒老師 
2019 10/10 14:56
你好，是的，需要根據(jù)進項，銷項發(fā)生情況做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
84784965
2019 10/10 15:01
就像上個月購買材料的專票我是這樣寫分錄 借：原材料 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認證抵扣增值稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司
那我這個月認證了這個發(fā)票，我還需要做分錄嗎？應(yīng)該怎么寫呢？
鄒老師
2019 10/10 15:07
你好，這個月認證了這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅額，貸；應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認證抵扣增值稅
84784965
2019 10/10 15:09
是不是寫 借：原材料 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司 就不需要寫上面那筆分錄啦
鄒老師
2019 10/10 15:15
你好，如果你之前沒有認證就做了這個分錄（借：原材料 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司）
那認證了就不需要再做分錄的
84784965
2019 10/10 15:16
好的
84784965
2019 10/10 15:16
老師，像這個分錄是不是只有交稅才需要寫？
鄒老師
2019 10/10 15:19
你好，不管是否需要繳納增值稅，都需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
84784965
2019 10/10 15:28
問題一：每個月都要做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
問題二：如果只有銷項稅，沒有進項稅，那要怎么做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
鄒老師
2019 10/10 15:34
你好
1，是的
2，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784965
2019 10/10 15:51
不需要交增值稅就這樣寫是嗎？借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅
84784965
2019 10/10 15:52
可我以前的會計不需要交增值稅然后她就不寫了。所以這幾個月我公司進項票多，也不用交稅。我做賬的時候也是沒有寫這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，會影響嗎？
鄒老師
2019 10/10 16:00
你好
不需要交增值稅這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅
需要把之前應(yīng)當按月結(jié)轉(zhuǎn)的進項，銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄補上才是的
84784965
2019 10/10 19:33
84784965
2019 10/10 19:33
可以嗎
鄒老師
2019 10/10 21:44
你好，第二個分錄借貸方向錯誤了
84784965
2019 10/11 08:48
是借貸放錯嗎
鄒老師
2019 10/11 08:50
你好，是的，是這個意思
84784965
2019 10/11 09:05
這樣嗎？老師，是不是需要交稅的要放在借方是嗎
鄒老師
2019 10/11 09:12
你好，進項大于銷項的時候是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4900
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4900
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）5000
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