問題已解決

老師，勞務派遣開具代發(fā)工資發(fā)票時：借應收帳款，貸其他應付款款-代發(fā)工資；請問申報派遣人員的工資及發(fā)放工資分錄是怎么做的？

84785017| 提問時間：2019 08/05 09:43
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
你們是被派遣單位還是派遣單位
2019 08/05 09:47
84785017
2019 08/05 10:24
派遣單位
樸老師
2019 08/05 10:29
收到勞務費，開具發(fā)票 　　借：銀行存款 　　貸：主營業(yè)務收入 銷項稅 　　計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保。住房公積金 　　借：主營業(yè)務成本 　　 貸：應付職工薪酬——薪金 ——社保 　　 ——住房公積金 　　支付派遣人員的工資 　　借：應付職工薪酬——薪金 　　 貸：庫存現金 　　 其他應付款——個人承擔的社保和公積金 　　 應交稅費——個稅（可以扣減5000） 　　繳納社保和公積金 　　借：應付職工薪酬——社保 　　 ——住房公積金 　　 其他應付款——個人承擔的社保和公積金 　　 貸：銀行存款 　　
84785017
2019 08/05 11:09
勞務派遣員工的工資也要計入企業(yè)成本中？
樸老師
2019 08/05 11:18
這個相當于成本的
84785017
2019 08/05 11:26
代發(fā)工資的發(fā)票不需要確認收入?。?/div>
樸老師
2019 08/05 11:29
不是做的勞務派遣的嗎
84785017
2019 08/05 11:41
是啊，勞務派遣分管理費和代發(fā)工資兩部分，我問的是代發(fā)工資的賬務處理
樸老師
2019 08/05 11:50
不是勞務派遣？只是代發(fā)工資？那就做代收代付
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