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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這兩個(gè)月的利潤(rùn)表，為什么10月利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，還交企業(yè)所得稅呢？這個(gè)所得稅的金額是怎么算出來(lái)的？利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)不是代表虧損么，那虧損的話，為什么還要交企業(yè)所得稅呢？還有，11月的利潤(rùn)總額是正數(shù)，那么企業(yè)盈利了，為什么又不交企業(yè)所得稅呢？是不是小微企業(yè)有什么免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策？還是什么原因呢？
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所得稅是季度預(yù)繳啊，3季度是10月份交看的是1-9月累計(jì)利潤(rùn)總額，4季度看的是1-12月累計(jì)利潤(rùn)總額
2019 07/15 19:54
84784987 
2019 07/15 20:21
老師，意思是這種嗎，所得稅是季度預(yù)繳，那么，4月份報(bào)一季度1-3月的企業(yè)所得稅，那么，1-3月每個(gè)月的月度利潤(rùn)表里面的所得稅，要3月份的利潤(rùn)表里面才有體現(xiàn)嗎？1月，2月利潤(rùn)表的所得稅就分別空著不填列嗎？
maize老師 
2019 07/16 07:32
對(duì)，你只有3月時(shí)候判斷需要交的時(shí)候計(jì)提就可以
84784987
2019 07/16 08:43
老師，是不是只有企業(yè)所得稅，是每個(gè)季度計(jì)提一次，在計(jì)提的當(dāng)月就申報(bào)繳納企業(yè)所得稅嗎？
maize老師
2019 07/16 08:46
3月計(jì)提，這個(gè)是4月申報(bào)1季度所得稅
84784987
2019 07/16 08:48
就是，3月做一筆計(jì)提企業(yè)所得稅的賬，4月申報(bào)繳納了后，在4月再做一筆繳納企業(yè)所得稅的賬是嗎？
maize老師
2019 07/16 08:49
對(duì)，你要是不知道計(jì)提多少那就計(jì)提和繳納都做4月份也可以
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