问题已解决

目前規(guī)定500萬以內(nèi)固定資產(chǎn)加速折舊可以一次性扣除,那么固定資產(chǎn)十萬,折舊10年已折舊了1年,賬面價(jià)值9萬,稅法0,會(huì)形成遞延差異,遞延所得稅負(fù)債9*0.25,那么本年在匯算清繳該如何做呢? 遞延差異是年底才做嗎,若借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅負(fù)債,在匯算清繳時(shí)還用調(diào)整納稅嗎????

84785044| 提问时间:2019 06/12 16:12
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
年度才確認(rèn)遞延所得稅。 所得稅匯算正常調(diào)整就是了
2019 06/12 17:17
84785044
2019 06/12 17:37
匯算清繳該調(diào)多少呢,調(diào)增還是調(diào)減90呢?
陳詩(shī)晗老師
2019 06/12 17:43
調(diào)減,同學(xué),你這里的固定資產(chǎn)是一次性扣除
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