問(wèn)題已解決

老師，小微企業(yè)減免的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加要做到營(yíng)業(yè)外收入里面去嗎？還有印花稅減半征收需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/18 21:55
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅減免了，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加不用計(jì)提，所以不存在做到營(yíng)業(yè)外收入，印花稅本來(lái)就不用計(jì)提的，按照實(shí)際繳納做賬稅金及附加科目，所以也不存在計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2019 05/18 21:58
84785012
2019 05/18 22:05
公司是一般納稅人，有增值稅附加，我計(jì)提了的
84785012
2019 05/18 22:06
印花稅不需要用應(yīng)交稅金這個(gè)科目了嗎？是不是交的時(shí)候就直接做 借：稅金及附加 貸：銀行存款
徐阿富老師
2019 05/18 22:12
1，計(jì)提了就沖紅，以后有減免增值稅的，不用再計(jì)提附加稅，2按照實(shí)際繳納做賬 借 稅金及附加-印花稅 貸銀行存款 沒(méi)錯(cuò)
84785012
2019 05/18 22:36
包括增值稅附加也可以這樣做嗎？
徐阿富老師
2019 05/18 22:40
你好，那不是，附加稅有需要繳納時(shí)要計(jì)提的，不交的不計(jì)提
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