免費問答

第一項月初需要準(zhǔn)備增值稅納稅申報 增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應(yīng)對突發(fā)情況，財務(wù)人員一般需要在10日前申報。 增值稅納稅申報需要注意的事項: 根據(jù)我們的銷售額，我們賬上資金情況，確定本月需要認(rèn)證進項稅額。 公司取得的增值稅發(fā)票并不是一次性全部認(rèn)證為最佳，本身來說增值稅專用發(fā)票進項稅發(fā)票認(rèn)證期為360天。我們可以在保證我們增值稅納稅正常的情況下，對資金進行合理運用。所以我們必須事先計算好本月最佳的納稅金額。 第二項計提附加稅及相關(guān)費用 按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。 這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。 第三項網(wǎng)上申報 現(xiàn)在無論是增值稅納稅申報還是地方附加稅費均可以在網(wǎng)上申報了，無需到稅務(wù)局申報繳納，這個不是太難?；旧厦總€稅務(wù)局針對當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)上申報流程都有說明，也有相關(guān)的培訓(xùn)。 基本流程如下(網(wǎng)上納稅申報步驟): (1)填寫申報表:利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表。沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報;分主附表的，先填寫并保存所有附表，然后打開主表進行編輯或直接保存。 (2)正式申報:利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后，不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待。 (3)網(wǎng)上劃款:利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報的申報表進行開票，開票成功后，地稅局會根據(jù)開票信息進行劃款，納稅人可在一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實繳查詢獲取地稅扣款信息。 (4)申報查詢、劃款查詢:正式申報及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功。 (5)打印申報表和完稅證明。正式申報成功后，可以通過“申報查詢”功能打印出申報表(紙張為A4紙)。 (6)扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。 四項日常會計事務(wù) 1、根據(jù)出納的報銷單，制作相關(guān)費用憑證; 2、根據(jù)銷售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進行賬務(wù)處理; 3、根據(jù)銀行回單制作相關(guān)往來賬務(wù); 4、根據(jù)進貨合同及收到的購進發(fā)票，制作成本憑證; 5、去銀行打印完稅證明，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證; 6、費用的計提與攤銷:每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提等，做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。 7、根據(jù)工資報表，進行相關(guān)賬務(wù)處理。 8、最后對損益類科目核算:所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，查看當(dāng)月利潤實現(xiàn)情況。 一般來說，小企業(yè)涉及的會計處理都比較簡單。