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請(qǐng)問老師，建筑服務(wù)附表四：期初數(shù)，本期發(fā)生，本期應(yīng)抵減稅額，本期實(shí)際抵減稅額，期末余額。都在什么情況下填寫，老師能舉例說明一下么？謝謝
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你好，一般有預(yù)繳稅款就需要調(diào)整本期發(fā)生額，如果本期應(yīng)納稅額超過預(yù)繳稅款的金額，就按照預(yù)繳稅款金額填寫本期實(shí)際抵減稅額，也就是本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額金額一致。
2019 03/15 22:34
牛老師 
2019 03/15 22:36
如果本期有留抵稅額就暫時(shí)不填寫本期實(shí)際抵減稅額的金額，這樣就會(huì)產(chǎn)生期末余額，就是企業(yè)以后可以抵減的稅額。下個(gè)月期初余額就等于這個(gè)月的期末余額。如果下個(gè)月應(yīng)納稅額超過期初余額，本期實(shí)際抵減稅額就填寫期初余額，進(jìn)行稅款抵扣。
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