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问题已解决
在申報(bào)小規(guī)模納稅申報(bào)表時(shí)，企業(yè)本身有自開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這增值稅專(zhuān)用發(fā)票的金額填報(bào)在哪一欄呢
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自開(kāi)增值稅專(zhuān)票，填到稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票欄
2019 01/13 18:12
84784972 
2019 01/13 18:14
請(qǐng)問(wèn)，普通發(fā)票開(kāi)具的金額達(dá)到二十多萬(wàn)，專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的金額季度沒(méi)有超過(guò)九萬(wàn)，是否專(zhuān)用發(fā)票這個(gè)數(shù)據(jù)可以填報(bào)在小微企業(yè)免稅額里？
三寶老師 
2019 01/13 18:18
不可以，免稅9萬(wàn)是全部銷(xiāo)售額
84784972
2019 01/13 18:22
好的，謝謝
84784972
2019 01/13 18:22
還有一個(gè)問(wèn)題就是，增值稅申報(bào)表上的稅額總是跟開(kāi)票軟件的稅額有多和少的差異，這是正常的嗎？
三寶老師
2019 01/13 18:24
如果誤差是幾分錢(qián)，申報(bào)表可以按稅控盤(pán)正確數(shù)字改正
84784972
2019 01/13 18:44
那請(qǐng)問(wèn)在哪里改正？
三寶老師
2019 01/13 18:57
如果銷(xiāo)售額一致，可以在附表1銷(xiāo)售額對(duì)應(yīng)的稅金那改
84784972
2019 01/13 19:00
可是這種不屬于差額征稅的行為吧！
三寶老師
2019 01/13 19:08
這不是差額征稅。是因?yàn)槊繌埌l(fā)票計(jì)算的稅額和匯總計(jì)算的稅額，因?yàn)樗纳嵛迦氲脑颍瑫?huì)有1-2分錢(qián)的差，這可以調(diào)整的
84784972
2019 01/13 19:30
我以為這個(gè)只能在賬面上調(diào)整
84784972
2019 01/13 19:30
可是申報(bào)表上的附表一就是差額征稅才需要填的
三寶老師
2019 01/13 19:33
對(duì)不起，我忘了你是小規(guī)模，一般納稅人附表1是銷(xiāo)售收入。你差的稅額直接在主表更改
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