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小規(guī)模增值稅怎么填報表

網(wǎng)校學(xué)員| 提问时间:08/13 21:17
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歐陽老師
金牌答疑老师
职称:實務(wù)專家,注冊會計師,高級會計師
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小規(guī)模納稅人需要填報增值稅普通發(fā)票和增值稅銷售額匯總表。具體步驟如下:
1. 填寫增值稅普通發(fā)票
小規(guī)模納稅人每次開具增值稅普通發(fā)票后,需要在發(fā)票上填寫以下內(nèi)容:
(1)發(fā)票代碼和發(fā)票號碼
(2)購買方名稱、納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼、地址、電話號碼
(3)開票日期
(4)貨物或勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額
(5)價稅合計金額
2. 填寫增值稅銷售額匯總表

小規(guī)模納稅人需要按照月份填寫增值稅銷售額匯總表,具體步驟如下:
(1)填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼、納稅人名稱、所屬期間
(2)填寫銷售額、納稅額和抵扣稅額,其中銷售額包括應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額,納稅額是指應(yīng)納稅額,抵扣稅額是指可以抵扣的進項稅額
(3)計算出應(yīng)納稅額和實際應(yīng)納稅額,其中實際應(yīng)納稅額是指應(yīng)納稅額減去抵扣稅額
(4)填寫申報日期和經(jīng)辦人

填寫完畢后,小規(guī)模納稅人需要將增值稅普通發(fā)票和增值稅銷售額匯總表一并提交給稅務(wù)機關(guān)進行申報和繳稅。
2023-08-13 21:23:04
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