新用戶(hù)掃碼下載干貨！會(huì)計(jì)憑證附件常見(jiàn)錯(cuò)誤及各環(huán)節(jié)規(guī)范思路大全！
費(fèi)用類(lèi)不規(guī)范點(diǎn)
規(guī)范附件明細(xì)
01.辦公用品費(fèi)
購(gòu)買(mǎi)辦公用品只有發(fā)票，沒(méi)有其他單據(jù)；
批量購(gòu)買(mǎi)辦公用品，沒(méi)有采購(gòu)入庫(kù)和各部門(mén)領(lǐng)用單。
經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。
02.差旅費(fèi)
只有差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單沒(méi)有行程單等記錄。
出差工作計(jì)劃書(shū)（出差行程單）、發(fā)票、差旅報(bào)銷(xiāo)單、銀行回單等相關(guān)資料。
03.車(chē)輛修理費(fèi)/汽油費(fèi)
只有修理費(fèi)/汽油費(fèi)發(fā)票，企業(yè)沒(méi)有車(chē)輛。
經(jīng)審批的汽車(chē)修理清單、發(fā)票、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。
04.稅款繳納
只有銀行回單，未有申報(bào)表或稅收繳款書(shū)。
納稅申報(bào)表主表或網(wǎng)上打印、支出憑單、稅收繳款書(shū)或銀行代扣款回單等相關(guān)資料。
05.勞保用品
批量購(gòu)買(mǎi)勞保用品，沒(méi)有采購(gòu)入庫(kù)和各部門(mén)領(lǐng)用單；
各部門(mén)領(lǐng)用勞保用品未有部門(mén)領(lǐng)用單或者單據(jù)部門(mén)不全。
經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。
06.廣告費(fèi)
只有發(fā)票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。
經(jīng)審批的合同、發(fā)票、相關(guān)的照片、支出憑單等相關(guān)資料。
07.會(huì)務(wù)費(fèi)
只有會(huì)議費(fèi)發(fā)票，未有會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片等證明資料。
經(jīng)審批會(huì)議預(yù)算、合同、會(huì)議結(jié)算清單、發(fā)票、會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片、支出憑單等相關(guān)資料。
08.運(yùn)費(fèi)/快遞費(fèi)
快遞費(fèi)月結(jié)沒(méi)有與快遞/物流公司簽署合同；
月結(jié)單沒(méi)有核對(duì)記錄及內(nèi)部審批記錄。
委托運(yùn)輸協(xié)議、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。
供應(yīng)鏈類(lèi)常見(jiàn)不規(guī)范點(diǎn)
規(guī)范附件、原料采購(gòu)
01.預(yù)付款
預(yù)付款只付銀行回單，未后附合同。
采購(gòu)合同、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。
02.預(yù)付款核銷(xiāo)
未后附相關(guān)單據(jù)。
采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單、發(fā)票、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。
03.貨到付款
未后附采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單。
以供應(yīng)商的送貨單為入庫(kù)單，未有企業(yè)自己的入庫(kù)單。
采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單、發(fā)票、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。
04.采購(gòu)入庫(kù)
以供應(yīng)商的送貨單為入庫(kù)單，未有企業(yè)自己的入庫(kù)單。
退料單單據(jù)未齊全。
采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)收貨報(bào)告單等相關(guān)資料。
產(chǎn)品生產(chǎn)
01.生產(chǎn)領(lǐng)用
原材料領(lǐng)用單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會(huì)計(jì)和稅務(wù)核算所用。《生產(chǎn)耗用表》、原材料領(lǐng)用單。
02.產(chǎn)品入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)
產(chǎn)品入庫(kù)單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會(huì)計(jì)和稅務(wù)核算所用。《生產(chǎn)成本表》、產(chǎn)品入庫(kù)單。
產(chǎn)品銷(xiāo)售
銷(xiāo)售收入確認(rèn)/銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)
銷(xiāo)售收入確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本附件只有發(fā)票，沒(méi)有其他單據(jù)作為附件。
發(fā)票、銷(xiāo)售出庫(kù)單表、銷(xiāo)售單、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)等相關(guān)資料。
產(chǎn)品研發(fā)
01.研發(fā)領(lǐng)料單研發(fā)領(lǐng)料單，相關(guān)單據(jù)要素不齊全。比如未有具體研發(fā)部門(mén)及研發(fā)項(xiàng)目。
研發(fā)領(lǐng)料單、研發(fā)采購(gòu)合同，采購(gòu)入庫(kù)單，領(lǐng)用單。
02.研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)?/span>
附件所附研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表，研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)不明確，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偙?、研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)等資料。
資產(chǎn)類(lèi)常見(jiàn)不規(guī)范點(diǎn)
規(guī)范附件、固定資產(chǎn)及低值易耗
01.資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)
只有固定資產(chǎn)發(fā)票，沒(méi)有其他單據(jù)；
沒(méi)有固定資產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用單，無(wú)法確定具體使用部門(mén)和日期。
經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、合同、發(fā)票、入庫(kù)單/驗(yàn)收單、資產(chǎn)照片、支出憑單等相關(guān)資料。
02.資產(chǎn)修理
只有修理發(fā)票，沒(méi)有修理固定資產(chǎn)其他單據(jù)。
經(jīng)審批的單據(jù)、修理報(bào)告單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。
03.資產(chǎn)清理或盈虧處理
固定資產(chǎn)清理和盤(pán)虧單據(jù)上相關(guān)信息處理不完全，不能為會(huì)計(jì)核算提供相關(guān)齊全要素。
經(jīng)審批的簽呈、溢缺明細(xì)表等相關(guān)資料。
04.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提
采用系統(tǒng)的，未將系統(tǒng)每月固定資產(chǎn)折舊打印出來(lái)作為附件。
固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表等相關(guān)資料。
05.低值易耗品
只有采購(gòu)低值易耗品發(fā)票，未有相關(guān)的入庫(kù)及部門(mén)領(lǐng)用單據(jù)。
經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單（簽呈）、合同、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單等相關(guān)資料。
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