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2014年全國稅務(wù)工作:提升征管 克難攻堅探新路

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯: 2015/01/05 09:17:21 字體:

內(nèi)容摘要:加強稅收風(fēng)險管理,是全國稅務(wù)系統(tǒng)把握組織稅收收入主動權(quán)的又一力作。

2014年,全國稅務(wù)系統(tǒng)一如既往地把依法征稅作為生命線,持續(xù)改進稅收分析機制,著力堵塞稅收漏洞,構(gòu)建稅收誠信體系,嚴厲打擊涉稅違法行為,推動稅收領(lǐng)域的公平正義。

深度分析:讓稅收征管有一雙“慧眼”

稅收是經(jīng)濟的“晴雨表”,稅收分析是稅收工作的“眼睛”,稅務(wù)機關(guān)把稅收分析作為組織收入的重要抓手。國家稅務(wù)總局在2014年初就未雨綢繆、棋走先手。在第一季度全國稅收收入形勢分析會上,王軍局長果斷拍板:“改革稅收分析機制勢在必行,事在必成。泛泛而談搞分析不可行,也不管用,必須從根本上、徹底地改革稅收分析機制!”

廣泛調(diào)查研究,全面征求意見,借鑒國際經(jīng)驗,國家稅務(wù)總局建立稅收分析機制,系統(tǒng)上下聯(lián)動,機關(guān)橫向互動,逐月逐周研判形勢,逐省分析差距所在,逐項梳理和強化各稅種及發(fā)票、“營改增”、出口退稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和國際稅收等薄弱環(huán)節(jié),建立分析模型,健全分析指標,完善框架體系和運行規(guī)則。

以稅收形勢分析、政策效應(yīng)分析、稅收風(fēng)險分析和經(jīng)濟運行分析為重點,從國家稅務(wù)總局到省局,再到市局、區(qū)縣局,層層重視分析、層層抓好分析和層層應(yīng)用分析的良性機制迅速形成。

作為分管組織收入工作的局領(lǐng)導(dǎo),丘小雄副局長要求加強稅收數(shù)據(jù)資源抽取、梳理和整合,運用科學(xué)有效的分析工具,加強重點稅種、地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)稅源監(jiān)控和經(jīng)濟稅收對比分析、稅收風(fēng)險分析,全面把握經(jīng)濟走勢,打造稅收分析系列“拳頭產(chǎn)品”。

國家稅務(wù)總局在認真分析全國經(jīng)濟稅源、稅收政策和征收管理諸因素的基礎(chǔ)上,提出加強土地增值稅清算、完善股權(quán)轉(zhuǎn)讓和非居民等稅收管理、強化大企業(yè)稅務(wù)審計,全年增加稅收超過1000億元。

各地稅務(wù)機關(guān)持續(xù)完善分析指標體系,使稅收分析成為發(fā)現(xiàn)稅收漏洞、強化征收管理的“千里眼”和“順風(fēng)耳”。

北京市國稅局開展重點區(qū)域、重點行業(yè)稅收預(yù)測分析和政策效應(yīng)分析,強化與地稅、工商等部門的數(shù)據(jù)比對,有針對性地強化監(jiān)管。

西寧市國稅局按月采集企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營信息,結(jié)合重點稅源監(jiān)控月報表和其他涉稅信息,逐戶開展經(jīng)濟稅源綜合分析,為征管工作“精準導(dǎo)航”。

浙江省寧??h國稅局組建日常征管、流轉(zhuǎn)稅、所得稅和出口退稅專題分析小組,短短幾個月查補稅款700萬元。

2014年,雖然多重稅源減收壓力疊加,由于全國稅務(wù)系統(tǒng)科學(xué)分析經(jīng)濟稅收形勢,實施有效對策,可望圓滿完成稅收任務(wù),為我國經(jīng)濟社會發(fā)展提供了財力保障。

風(fēng)險應(yīng)對:創(chuàng)新貫穿稅源控管全程

“以往既要下戶巡查巡管,又要催報催繳稅款,按下葫蘆浮起瓢,現(xiàn)在專門應(yīng)對稅收風(fēng)險,雖然很忙很累,但很充實很有成就感!”江蘇省鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)國稅局第三稅務(wù)分局干部文濤,在由稅收管理員“變身”風(fēng)險管理員后感慨頗多。

稅收風(fēng)險管理是國際通行做法,通過風(fēng)險提醒、納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調(diào)查和稅務(wù)稽查等應(yīng)對手段,防控稅收風(fēng)險,不僅能夠提高企業(yè)的稅法遵從度,還把有限的征管資源優(yōu)先配置到高風(fēng)險領(lǐng)域和大企業(yè)稅收領(lǐng)域,把風(fēng)險點找出來,把任務(wù)單派下去,減少稅收流失,降低稅收征納雙方的涉稅風(fēng)險。

加強稅收風(fēng)險管理,是全國稅務(wù)系統(tǒng)把握組織稅收收入主動權(quán)的又一力作。國家稅務(wù)總局出臺加強稅收風(fēng)險管理的意見,規(guī)定稅收風(fēng)險管理目標規(guī)劃、信息收集、風(fēng)險識別、等級排序、風(fēng)險應(yīng)對、過程監(jiān)控和評價反饋的工作流程,堅持稅收風(fēng)險所在即堵漏增收所向,將稅收風(fēng)險事項分類排序,采取差異化、針對性應(yīng)對手段,減少稅收流失。

“我們的稅收風(fēng)險預(yù)警防控管理系統(tǒng),能夠自動導(dǎo)入征管應(yīng)用系統(tǒng)信息以及第三方涉稅信息,設(shè)有102個風(fēng)險指標,涵蓋增值稅、消費稅、所得稅、國際稅收、出口退稅及征管基礎(chǔ)管理等主要業(yè)務(wù),已建成80個骨干行業(yè)評估模型,覆蓋全省80%以上的稅源。”說起稅收風(fēng)險管理,湖北省國稅局局長張國鈞如數(shù)家珍。

除了江蘇、湖北國稅局外,各地稅務(wù)機關(guān)在稅收風(fēng)險管理方面也有許多“得意之筆”:

山西省國稅局建立起統(tǒng)一分析識別、統(tǒng)一等級排序、統(tǒng)一任務(wù)推送、統(tǒng)一過程控制和統(tǒng)一績效評價的稅收風(fēng)險管理運行機制。

青島市地稅局創(chuàng)建在線社會媒體涉稅信息監(jiān)控平臺,運行5個月就抓取互聯(lián)網(wǎng)涉稅信息8000余條,增加稅收2.3億元。

大連市國稅局開發(fā)應(yīng)用企業(yè)價值評估反避稅模型,某戶企業(yè)補稅2.6億元。

與試行納稅服務(wù)規(guī)范同步,國家稅務(wù)總局先后發(fā)布稅收征管規(guī)范1.0和2.0兩個版本,促進征管規(guī)范與納稅服務(wù)規(guī)范、金稅三期銜接,全面加強風(fēng)險管理,推動征管改革。

2014年,稅務(wù)機關(guān)大企業(yè)稅收管理部門創(chuàng)新風(fēng)險管理方式手段:在全流程的風(fēng)險管理工作中實施了集中統(tǒng)籌管理、集中抽取數(shù)據(jù)、集中集團業(yè)務(wù)、集中管理經(jīng)驗和集中人才團隊的“五個集中”的工作模式,收到明顯成效。創(chuàng)新風(fēng)險管理產(chǎn)品,針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資和關(guān)聯(lián)交易等3個重大事項開展專項風(fēng)險管理,取得了“四兩撥千斤”的管理效果。嘗試應(yīng)用大企業(yè)稅收服務(wù)與管理信息系統(tǒng),通過網(wǎng)絡(luò)虛擬空間實現(xiàn)工作任務(wù)推送、結(jié)果反饋、信息共享和跟蹤問效,探索開展網(wǎng)絡(luò)同步稅務(wù)審計,收到了較好成效。

獎懲聯(lián)動:稅收誠信更趨社會化

2014年10月30日,國家稅務(wù)總局召開新聞通報會,公布了多起涉稅違法案件“黑名單”。

與以往不同的是,這次“黑名單”不僅列明企業(yè)名稱、納稅人識別號、組織機構(gòu)代碼、注冊地址和主要違法事實,還首次公布違法企業(yè)法定代表人(負責人)和財務(wù)人員的姓名、性別和身份證號碼。

國家稅務(wù)總局曾于2003年7月發(fā)布《納稅信用等級評定管理試行辦法》。2014年,在總結(jié)多年納稅信用管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,總局與時俱進地將稅收誠信建設(shè)推入“第二季”。7月4日,總局發(fā)布《納稅信用管理辦法(試行)》和《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》。8月25日,總局發(fā)布《納稅信用評價指標和評價方式(試行)》。

自2014年10月1日起,全國稅務(wù)系統(tǒng)采用年度評價指標得分和直接判級相結(jié)合的方式,評價納稅人納稅信用級別,按季公布重大稅收違法案件信息,聯(lián)合有關(guān)部門聯(lián)合懲戒“黑名單”當事人,讓稅收守信者一路暢通,失信者寸步難行。

各地稅務(wù)機關(guān)紛紛利用新聞媒體、門戶網(wǎng)站,公布稅收違法案件。湖南省地稅局在湖南衛(wèi)視、湖南日報曝光8起稅收違法案件。廈門市地稅局實行“每月一案”,連續(xù)曝光稅務(wù)稽查部門查處的重大案件。甘肅省國稅局建立誠信“紅黑榜”發(fā)布會制度。

2014年12月9日,國家稅務(wù)總局稽查局與中國人民銀行征信中心簽署《關(guān)于對重大稅收違法案件信息交換利用合作備忘錄》,兩部門實時交換重大稅收違法信息與個人金融信貸信息,懲戒稅收違法當事人,防范金融和稅收風(fēng)險。12月17日,國家稅務(wù)總局和國家發(fā)改委等21個部門簽署合作備忘錄,對重大稅收違法案件當事人實施聯(lián)合懲戒。

2014年10月,北京市地稅局依法通知出入境管理機構(gòu),阻止兩家欠稅公司法定代表人出境。海南省地稅局已與公安部門4次布控,阻止惡意拖欠稅款的嫌疑人出境16人(次)。

為了讓誠信納稅人得到實惠,稅務(wù)機關(guān)與銀行聯(lián)手,讓納稅記錄成為授信依據(jù)。“銀稅通”、“稅融通”和“稅易貸”等金融服務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品紛紛面世,納稅人的誠實守信終于能夠換來“真金白銀”。

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