甘肅12月面授：2018年匯算清繳稅會差異風(fēng)險管控及納稅調(diào)整

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校|正保會計網(wǎng)校甘肅服務(wù)中心

　　【培訓(xùn)時間】2017年12月21-22日（周四、周五）

　　【培訓(xùn)地點】蘭州市

　　【相關(guān)費用】非會員2980/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費用）        購買>>

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　　溫馨提示：索要課程大綱及詳細(xì)安排請與正保會計網(wǎng)校·稅務(wù)網(wǎng)校甘肅服務(wù)中心聯(lián)系

　　【聯(lián)系電話】18054181108（王老師） 0931-2683791　　 傳真：0931-2683791

　　【受益對象】財務(wù)會計、負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅匯算清繳的辦稅人員，事務(wù)所中介人士以及有稅會差異研究學(xué)習(xí)需求的人員。

　　【課程背景】

　　在"金稅三期"系統(tǒng)大數(shù)據(jù)環(huán)境、面對稅務(wù)征管實施"放、管、服"、"會計證"取消、"辦稅實名制"等背景下，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳即將開始，其實以前年度做過企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)財務(wù)人員已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要做到真實、完整、準(zhǔn)確地完成企業(yè)所得稅年度納稅申報工作，必須做好兩件事：稅會差異納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠申報調(diào)整。據(jù)不完全統(tǒng)計，會計與稅法差異（包括永久性差異和暫時性差異）達(dá)100多項，僅《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2016年修訂版）》一級附表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》中列明的會計與稅法差異就達(dá)33大項，并用12張二級附表和2張三級附表細(xì)化了50個納稅調(diào)整具體項目具體填列，新版申報表將稅收優(yōu)惠明細(xì)表細(xì)化為12張申報表，反映因納稅人享受稅收優(yōu)惠形成的18項稅會處理差異。另一方面，特別是2016年全面"營改增"以來，增值稅、企業(yè)所得稅與會計準(zhǔn)則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會計準(zhǔn)則對會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量和報告，另一方面又要嚴(yán)格依據(jù)稅法計算、申報和繳納各項稅款，清晰反映財稅差異及納稅調(diào)整處理的過程和結(jié)果。

　　【課程目標(biāo)】

　　本課程打破企業(yè)所得稅匯算清繳從新政策解析到具體申報表填報的傳統(tǒng)講授模式，圍繞上述稅會差異調(diào)整及風(fēng)險管控問題，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的稅會差異分析體系，基于納稅人實務(wù)操作需求，以風(fēng)險管控為導(dǎo)向，通過詳細(xì)解讀年度企業(yè)所得稅納稅申報表所涉及的相關(guān)納稅調(diào)整項目、納稅調(diào)整項目明細(xì)表具體填報項目及涉及的會計準(zhǔn)則和稅收政策，以納稅調(diào)整項目明細(xì)申報表填報為主線，貫穿其中各項會計準(zhǔn)則和稅收政策比較分析，深入解讀每張納稅調(diào)整項目申報表的填寫要求與報表相互之間的勾稽關(guān)系，以操作實務(wù)中的案例分析形式演示會計核算和在申報表中的納稅調(diào)整過程，給出具體解決各種思路和納稅調(diào)整及申報操作辦法。

　　同時，課程中將深層次解析2018年企業(yè)所得稅匯算清繳中遇到的新政策、涉稅難點、爭議問題以及稅務(wù)稽查工作中容易產(chǎn)生的風(fēng)險點，結(jié)合實務(wù)，歸納政策、分析法理，從中尋找解決問題的方法和技巧，重點突出實務(wù)操作；以幫助企業(yè)財稅人員理清會計核算和稅務(wù)處理的依據(jù)和方法，為企業(yè)依法規(guī)范、完整準(zhǔn)確利用財稅新政策，提高會計信息和以幫助財稅人員迅速掌握新納稅申報表的填報技巧，防范涉稅風(fēng)險，做好2018年年企業(yè)所得稅匯算清繳工作提供有益參考。

　　【課程收益】

　　洞悉政策變動關(guān)鍵，管控稅會差異風(fēng)險；條分縷析稅會差異，課程收益價值連城；詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成；財稅專家現(xiàn)場講授，結(jié)合調(diào)整實務(wù)講答。

　　【12月全國星級面授課程表】