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銀行對賬單的用處

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2011/11/14 09:10:46  字體:
  在每月月初銀行會給存款人一份銀行對賬單,匯總該存款賬戶上個月的變動情況,銀行對賬單會列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額。

  企業(yè)就可以以此為依據(jù),核對銀行日記賬的記錄是否正確,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  具體對賬過程,就是銀行日記賬與銀行對賬單上的每一筆發(fā)生額,是否能一一對應(yīng),如果有對應(yīng)不起來的,看一下是否為未達(dá)賬項,如果不是未達(dá)賬項,則要看是不是有記賬錯誤了。

  未達(dá)賬項包括:

  1、銀行已收,企業(yè)未收;

  2、銀行已付,企業(yè)未付;

  3、企業(yè)已收,銀行未收;

  4、企業(yè)已付,銀行未付。

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