山東1月面授：企業(yè)涉稅疑難熱點問題稅務處理操作實務

　　【課程背景】

　　無論您是老板還是財務總監(jiān)、財務經理、會計主管，在全面嚴稽查的時代，您終將遭遇稅務稽查！面對嚴峻的稅務稽查形勢，您準備好了么？

　　本課程，將企業(yè)日常所涉及的焦點熱點疑難問題進行剖析，講解規(guī)避風險的操作技巧，讓稅收政策密切結合經濟業(yè)務，全面解析經濟業(yè)務中的稅收政策差異，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，讓您稅收無憂！

　　這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習稅收政策的課程：政策更新直到講課前；

　　這是一堂破解稅政難局的稅收籌劃課，針對經濟形勢的變化，結合企業(yè)經濟業(yè)務，分析其中稅收風險，設計個性化的稅收籌劃方案；

　　這是一堂解決實際問題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學員預先準備好的問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；

　　這是一堂注重客戶體驗的精品課，課程內容豐富實用、生動活潑。

　　【受益對象】企業(yè)財務總監(jiān)、財務部長、財務經理、稅務總監(jiān)、稅務經理、財務主管等

　　【培訓時間】2013年1月23－24日（周三、周四）

　　【培訓地點】濟南市

　　【咨詢電話】0531-62331808　傳真：0531-62331809

　　【相關費用】會員免費；非會員 2680/人（含培訓、資料及午餐費用）

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　　【講師介紹】許明信

　　國內著名稅務籌劃專家、避稅與反避稅研究奠基人，中國注冊會計師、注冊稅務師，有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經驗。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，長期從事企業(yè)納稅籌劃實務操作。授課注重實務操作，并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理。98%的學員強烈反映許老師講的課實務操作性強。許 老師有豐富的企業(yè)實踐工作經驗和稅務法規(guī)知識，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來，通俗易懂且操作性強。

　　【內容摘要】

　　一、平銷返利的會計與稅務處理

　　1、現(xiàn)金返利的納稅方法

　　2、實物返利的涉稅處理

　　3、某家電生產企業(yè)涉稅處理案例分析

　　4、返利與折扣、折讓的發(fā)票處理

　　5、銷售返券的案例分析

　　6、支付返利的會計與稅務處理

　　7、收取返利的會計與稅務處理

　　二、租賃業(yè)務

　　1、租金收入和租金支出的會計處理

　　2、租金收入營業(yè)稅、所得稅、房產稅納稅義務

　　3、非常規(guī)租賃條款的風險（回租、無租、免租、不等額租金）

　　4、租賃收入的籌劃

　　5、違約金、保證金條款

　　6、租賃中裝修費的處理

　　7、租金支出的會計與稅務處理

　　三、混合銷售業(yè)務

　　1、自產+安裝——特殊的混合銷售

　　2、大包與清包、分包業(yè)務的處理

　　3、甲供材料的相關處理

　　4、計稅依據(jù)的規(guī)定

　　四、融資業(yè)務

　　1、向不同債權人借貸利息扣除（金融機構、民間、關聯(lián)、個人）

　　2、委托貸款與統(tǒng)借統(tǒng)還

　　3、無息借貸的稅務風險

　　4、同期利率的掌握

　　5、跨期與計提未付的利息稅前扣除爭議

　　6、無息借貸的變通處理

　　7、融資費用（財務顧問費）

　　五、拆遷還房的賬務與稅務處理

　　1、拆遷還房的賬務處理

　　2、拆遷還房的稅務處理：營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理

　　六、甲供與甲控

　　1、合同如何簽訂

　　2、票據(jù)結算

　　3、計稅依據(jù)的規(guī)定

　　4、代扣義務與完稅憑證

　　5、甲供材料是否涉及增值稅

　　七、跨年費用的扣除處理

　　1、實際發(fā)生如何界定

　　2、34號公告與15號公告

　　八、工資薪金的扣除

　　九、發(fā)票管理專題

　　十、如何規(guī)避其他應收款的風險

　　十一、如何避免其他應付款的風險

　　十二、日常核算與年終結賬的稅務風險管理

　　1、貨幣資金類（現(xiàn)金付款、方向不一致）

　　2、存貨類貸方余額或貸方發(fā)生額

　　3、資產核算的涉稅問題及處理

　　4、收入類

　　5、成本費用類（辦公、會議、差旅、工裝、招待、票據(jù)入賬時間）

　　6、私車公用的涉稅問題

　　7、稅務稽查重點關注的項目

　　8、企業(yè)年終結賬報表、重點賬戶應注意的事項

　　9、增值稅稅負預警與影響因素

　　10、進項稅抵扣與進項稅轉出的問題

　　11、年終錯賬的調整

　　十三、房產企業(yè)完工與未完工年度匯繳注意事項

　　1、完工條件　　　2、銷售車庫、車位 　

　　3、售樓處　　　　4、會所等配套設施

　　5、設計費　　　　6、征用土地返還出讓金的處理

　　7、促銷方式中的稅收（免物業(yè)費、回租、贈家電、旅游、零首付）

　　十四、正常損失與非正常損失

　　1、進項稅額轉出　　　　　　

　　2、稅前扣除的申報

　　3、非正常與正常損失轉化　　

　　4、售價過低無正當理由

　　十五、開辦費與籌建期

　　十六、銷售使用過的固定資產（物品、固定資產、舊貨）

　　十七、價外費用、運費（銷售貨物并同時提供運輸、安裝應如何進行籌劃）