杭州7月面授:企業(yè)三大資本納稅風(fēng)險控制與稅收策劃
【課程背景】
任何企業(yè)的生存與發(fā)展,都必需至少具備三大資本:貨幣資本、人才資本、技術(shù)資本。資金短缺又是所有企業(yè)的問題,因為企業(yè)越發(fā)展越需要錢,越有錢越發(fā)展。有了錢還要有技術(shù),有了技術(shù)還要有人,人是企業(yè)發(fā)展的決定性因素,由此與資金、與技術(shù)和人相關(guān)的成本業(yè)務(wù)與納稅風(fēng)險控制,就成為企業(yè)的三大永恒的主題。本專題由正保會計網(wǎng)校培訓(xùn)老師蔡少優(yōu)獨家開發(fā)多年,首次在浙江厚積薄發(fā)。
本課程特色是從企業(yè)財務(wù)處理和稅收籌劃角度出發(fā),把貨幣、人才、技術(shù)三大資本相互結(jié)合,通過深入講解與運作,幫你——把控“企業(yè)28種融資方式”中的稅收風(fēng)險;把控“人力資本”中的稅收策劃與風(fēng)險;把控“高新技術(shù)企業(yè)”中的稅收策劃與風(fēng)險。
【培訓(xùn)對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)財稅精英(建議財務(wù)負(fù)責(zé)人帶隊參加)
【主辦單位】正保會計網(wǎng)校·稅務(wù)網(wǎng)校
【培訓(xùn)時間】2012年7月20-21日(周五、六)
【培訓(xùn)地點】杭州(取得參會資格后即發(fā)上課地點通知) 限招40家企業(yè)
【參會費用】1880/人 購買>> 年度會員8800/人(含14天面授課+9項正保會計網(wǎng)校超值服務(wù))
【報名咨詢】010-82318888,400-810-4588
【課程大綱】
第一部分:貨幣資本的納稅風(fēng)險控制與稅收策劃
一、28種融資模式涉稅問題與處理
第一類:債權(quán)融資模式涉稅處理
1、國內(nèi)銀行貸款 2、國外銀行貸款 3、發(fā)行債券融資
4、民間借貸融資 5、信用擔(dān)保融資 6、金融租賃融資
第二類:股權(quán)融資模式涉稅處理
7、股權(quán)出讓融資 8、增資擴股融資 9、產(chǎn)權(quán)交易融資
10、杠桿收購融資 11、風(fēng)險投資融資 12、投資銀行融資
13、國內(nèi)上市融資 14、境外上市融資 15、買殼上市融資
第三類:內(nèi)部融資和貿(mào)易融資模式涉稅處理
16、留存盈余融資 17、資產(chǎn)管理融資 18、票據(jù)貼現(xiàn)融資
19、資產(chǎn)典當(dāng)融資 20、商業(yè)信用融資 21、國際貿(mào)易融資
22、補償貿(mào)易融資
第四類:項目融資和政策融資模式涉稅處理
23、項目包裝融資 24、高新技術(shù)融資 25、BOT項目融資
26、IFC國際融資 27、專項資金融資 28、產(chǎn)業(yè)政策融資
二、資本相關(guān)的稅收策劃
1、統(tǒng)借統(tǒng)貸稅收風(fēng)險控制與策劃 2、關(guān)聯(lián)借貸稅收風(fēng)險控制與策劃
3、資金池的稅收風(fēng)險控制與策劃 4、民間借貸稅收風(fēng)險控制與策劃
5、預(yù)付賬款稅收風(fēng)險控制與策劃 6、信托融資稅收風(fēng)險控制與策劃
第二部分: 人力資本的納稅風(fēng)險控制與稅收策劃
一、工資總額與職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費稅收政策
二、人力資本的會計與稅收口徑異同比較及納稅調(diào)整
三、職工福利費具體項目及臺賬設(shè)置
四、食堂里的稅務(wù)問題
1、如何界定自辦食堂?
2、三種情形食堂補貼列支的票據(jù)如何掌握?
(1)依法不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)部職工食堂。
(2)依法需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)部職工食堂。
(3)內(nèi)部職工食堂以外的其他經(jīng)營性食堂。
五、未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費如何處理?
——兩種模式誤餐補助的財稅處理差異分析
六、節(jié)前發(fā)放實物福利的財稅處理
——給“月餅公關(guān)”的納稅提示
七、關(guān)于社保費的憑證的正確做法
八、高管股權(quán)激勵如何稅收籌劃
九、職工薪酬、代扣代繳稅收控制點
1、正確應(yīng)用會計科目 2、明確代扣代繳責(zé)任 3、做好個稅稅法宣傳
十、速查表PK個稅極限
第三部分:高新技術(shù)企業(yè)(技術(shù)資本)的納稅風(fēng)險控制與稅收策劃
一、技術(shù)資本相關(guān)的所有稅收優(yōu)惠政策的解讀與應(yīng)用
1、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠如何辦理?需要什么資料?注意什么問題?
2、不是高新技術(shù)企業(yè)也可享受高新技術(shù)稅收優(yōu)惠
3、所有企業(yè)創(chuàng)造條件都可以成為高新技術(shù)企業(yè)
4、稅收籌劃在高新技術(shù)企業(yè)的具體應(yīng)用
二、研發(fā)支出的核算與涉稅處理
1、資本化稅收處理 2、費用化稅收處理
3、研發(fā)支出涉稅制度設(shè)計要點 4、內(nèi)部信息溝通機制構(gòu)建
三、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅收優(yōu)惠及風(fēng)險提示
1、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入稅收優(yōu)惠政策 2、案例分析 3、申報注意事項
四、高新技術(shù)稅收五大風(fēng)險指標(biāo)
五、技術(shù)資本相關(guān)合同的稅收風(fēng)險提示與稅收策劃
1、技術(shù)咨詢合同 2、技術(shù)服務(wù)合同 3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同 4、技術(shù)委托合同 5、技術(shù)開發(fā)合同
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