2009年，南昌市市本級(jí)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)支付的財(cái)政資金就達(dá)65.86億元，占市本級(jí)財(cái)政總支出數(shù)的53.43%。面對(duì)如此巨額的財(cái)政資金，在規(guī)范、合理使用的基礎(chǔ)上，如何加強(qiáng)財(cái)政資金支付的監(jiān)管，堵塞漏洞，消除隱患，確保財(cái)政資金的安全運(yùn)行，是擺在財(cái)政部門(mén)面前的一項(xiàng)重大課題。該局的主要做法是：

　　一是增強(qiáng)工作人員資金安全防范意識(shí)和責(zé)任。高度重視財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作，經(jīng)常強(qiáng)調(diào)財(cái)政資金支付安全性原則，明確提出了“申請(qǐng)審核無(wú)失誤，資金支付無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，檔案資料無(wú)缺損，會(huì)計(jì)處理無(wú)差錯(cuò)”的安全工作目標(biāo)，將“建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)”列入重要職能內(nèi)容。同時(shí)，要求全體工作人員要以對(duì)人民、對(duì)國(guó)家高度負(fù)責(zé)的精神，把確保財(cái)政資金安全作為基本職責(zé)，居安思危，高度重視，時(shí)刻防止松懈麻痹情緒，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，消除工作中存在的隱患，確保財(cái)政資金安全有效運(yùn)行。

　　二是完善管理制度，夯實(shí)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。制定、完善了《國(guó)庫(kù)支付支付中心內(nèi)部工作流程》、《國(guó)庫(kù)支付中心資金支付內(nèi)部控制規(guī)定》、《國(guó)庫(kù)支付中心支票和印章管理制度》、《國(guó)庫(kù)支付中心對(duì)帳制度》等一系列內(nèi)部控制制度，形成了審核、復(fù)核、支付、會(huì)計(jì)核算、信息管理等工作環(huán)節(jié)的相互制約監(jiān)督機(jī)制，為各項(xiàng)資金的支付設(shè)置了層層風(fēng)險(xiǎn)“防護(hù)網(wǎng)”。整章建制后，狠抓制度的落實(shí)，強(qiáng)化日常管理，嚴(yán)格操作程序。在資金撥付上，嚴(yán)格遵守申請(qǐng)、審批、撥款、復(fù)核的操作程序。每筆財(cái)政資金的劃撥，都要有經(jīng)辦人初審、科長(zhǎng)復(fù)審，中心分管領(lǐng)導(dǎo)終審；按相關(guān)制度規(guī)定嚴(yán)格印鑒管理，銀行預(yù)留的印鑒分人保管，并分別放入各自的保險(xiǎn)柜中，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章；賬戶管理與賬戶核算分開(kāi)，支付科管理賬戶，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)賬戶核算。

　　三是科學(xué)規(guī)范地設(shè)置人員崗位。在科學(xué)界定職能和職責(zé)的基礎(chǔ)上，按照不相容原則，完善崗位設(shè)置，做到指標(biāo)管理與資金撥付分開(kāi)，會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)，撥款人與復(fù)核人分開(kāi)，明確職責(zé)權(quán)限，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約。

　　四是及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，做到日清日結(jié)。每天認(rèn)真核對(duì)人行、代理銀行提供的國(guó)庫(kù)集中支付原始憑證的數(shù)據(jù)與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后在系統(tǒng)中生成日?qǐng)?bào)，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　五是定期組織對(duì)賬工作，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)性。定期組織與市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、代理銀行及預(yù)算單位核對(duì)賬務(wù)，通過(guò)對(duì)賬及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、查明原因，做出處理，保證各方賬務(wù)記錄一致，確保財(cái)政資金安全。

　　六是規(guī)范管理票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案。加強(qiáng)票據(jù)的使用管理，嚴(yán)格履行各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)手續(xù)，及時(shí)登記，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。同時(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，制定了《南昌市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心檔案管理制度》，按要求將每年的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、歸檔并移交給市財(cái)政局檔案室集中保管，確保會(huì)計(jì)檔案的安全、完整。

　　七是實(shí)行政務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督。通過(guò)向各單位發(fā)放《南昌市國(guó)庫(kù)集中支付服務(wù)指南》，制作壁掛工作職責(zé)、業(yè)務(wù)流程圖、設(shè)立宣傳欄、公示欄等方式公開(kāi)工作職能及工作職責(zé)，公開(kāi)工作人員的崗位分工，公開(kāi)辦事流程，公開(kāi)工作電話和投訴電話，既方便單位辦事人員，又方便群眾監(jiān)督。

　　八是重新征集預(yù)算單位財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒，從源頭上保障財(cái)政資金安全。預(yù)算單位預(yù)留財(cái)政的財(cái)務(wù)印鑒是財(cái)政直接支付審核的重要依據(jù)，該市實(shí)施國(guó)庫(kù)管理制度改革七年來(lái)，由于部分預(yù)算單位發(fā)生合并、名稱(chēng)變更、法人代表更換等變化，原預(yù)留備案的財(cái)務(wù)印鑒已不宜再繼續(xù)使用。為了規(guī)范財(cái)政性資金支付的操作流程，保證財(cái)政性資金安全，重新向預(yù)算單位征集財(cái)務(wù)印鑒，并嚴(yán)格審核預(yù)算單位《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》上的財(cái)務(wù)印鑒章的真實(shí)性，確保財(cái)政資金的安全。

　　九是強(qiáng)化對(duì)代理銀行的考核，加強(qiáng)溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，規(guī)范代理銀行的財(cái)政業(yè)務(wù)工作。隨著南昌市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革不斷深化，財(cái)政資金支付效率不斷提高。一些代理銀行財(cái)政支付業(yè)務(wù)方面不規(guī)范的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，為了加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金支付管理，進(jìn)一步規(guī)范代理銀行的財(cái)政業(yè)務(wù)工作，保證財(cái)政資金安全，制定了《南昌市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)暫行辦法》，根據(jù)該辦法，該局對(duì)各代理銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合考評(píng)，從而建立了長(zhǎng)效考核機(jī)制，同時(shí)通過(guò)召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)的形式，多次與代理銀行溝通、協(xié)調(diào)，認(rèn)真梳理工作中的不足，并針對(duì)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，逐一加以落實(shí)。