廣西4月面授：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全程節(jié)稅技巧

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/04/01 15:30:54　字體：大小

房地產(chǎn)企業(yè)土增稅清算新政解析
與操作實務(wù)及項目全程節(jié)稅技巧精解

　　【課程背景】

　　清算在即，企業(yè)怎么辦？

　　2012年又是房地產(chǎn)行業(yè)稅收從嚴(yán)征管的一年。企業(yè)利潤空間被極度擠壓，受到限購、限價、限貸等強有力的政策打壓，已使眾多房地產(chǎn)企業(yè)對此無所適從，那么你呢？國家通過土地增值稅清算來調(diào)控房地產(chǎn)市場的思路日漸明晰，有關(guān)調(diào)高土地增值稅預(yù)征率的政策，將陸續(xù)在各大城市落地，進(jìn)入清算階段的項目則面臨更嚴(yán)格的政策執(zhí)行，企業(yè)怎么辦？

　　土地增值稅對你多重要？

　　房地產(chǎn)行業(yè)涉及稅種最多，其中企業(yè)所得稅和土地增值稅對房地產(chǎn)企業(yè)影響最大：房地產(chǎn)企業(yè)清算，是否營業(yè)或是否有利潤為依據(jù)；它對企業(yè)而言是財務(wù)自查，確保會計記錄合理，準(zhǔn)確，把握會計與稅法差異的重要途徑，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得企業(yè)所得稅納稅信息的重要手段，操作不當(dāng)將面臨巨額稅務(wù)損失，且不利于企業(yè)的納稅信用評級。

　　怎樣做才能合法少繳稅？

　　“清算土地增值稅”對房價有何作用？它是對房地產(chǎn)企業(yè)收益影響較大的稅種之一，房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的交納，將由先前的“預(yù)征制”轉(zhuǎn)為“清算制”。當(dāng)前，房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)一個項目，總要獲得一定的利潤，但利潤率越高、繳納的土地增值稅就越多，稅后利潤可能反而越小。因此，如何做到使房價在同行中最低、應(yīng)繳土地增值稅最少、最后保留利潤最多，是房地產(chǎn)公司應(yīng)認(rèn)真考慮的問題。

　　學(xué)透稅收政策和實務(wù)最重要！

　　如何理解和應(yīng)對土地增值稅清算政策、熟練掌握申報業(yè)務(wù)、如何靈活運用最新相關(guān)法規(guī)、防范企業(yè)涉稅風(fēng)險？如何進(jìn)行有效的土地增值稅稅收籌劃，減輕納稅負(fù)擔(dān)、相應(yīng)增加企業(yè)盈利，勢必成為當(dāng)前及今后企業(yè)發(fā)展中的重要課題。

　　這門課讓你徹底解決土地增值稅！

　　我們特邀請國內(nèi)著名房地產(chǎn)財稅實戰(zhàn)專家蔡少優(yōu)教授，專門針對土地增值稅清算做了全程指導(dǎo)，課程極具針對性和實用性。通過對稅收法規(guī)的解讀、真實案例的分解剖析，幫您掌握至2012年4月最新的政策，并就如何運用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行土地清算，從整體降低稅負(fù)的角度與企業(yè)所得稅并行籌劃，結(jié)合大量典型案例，進(jìn)行有關(guān)的實務(wù)答疑。破解土增稅清算的政策解析及實際操作的兩大難題，學(xué)習(xí)并掌握房地產(chǎn)項目各階段節(jié)稅的操作技巧。

　　為您企業(yè)量身打造，更貼近財務(wù)日常實務(wù)操作的精彩課程，千萬不要錯過！

　　【課程受益】

　　1、全程掌握：對土地增值稅清算全部流程做清晰的了解應(yīng)用。

　　2、最新政策：及時掌握最新的土地增值稅有關(guān)稅收政策動向。

　　3、兩個角度：從稅收和企業(yè)的兩個角度，對比學(xué)習(xí)效果更好。

　　4、案例詳解：結(jié)合大量真實案例，使您身臨其境的學(xué)習(xí)感受。

　　5、現(xiàn)場答疑：實現(xiàn)解答普遍性問題，有實務(wù)問題可當(dāng)場提問。

　　【培訓(xùn)對象】企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人（總會計師、主辦會計、財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、科長）

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校（正保旗下品牌網(wǎng)站）　　廣西旗艦中會財稅培訓(xùn)中心　　　

　　【課程時間】4月24-25日（周二、周三）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上課地點】南寧永凱春暉酒店三樓多功能廳廣西南寧市民族大道137號（青秀路口）

　　【價格標(biāo)準(zhǔn)】2600/人（含培訓(xùn)費、資料費、午餐） 購買>>（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
　　　　　　　　 加入會員，享受超低價聽課（詳情請聯(lián)系當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)）

　　【咨詢熱線】0771-2368233　傳真：0771-2368178
　　　　　　　　辦公地址：南寧市金湖路63號金源CBD現(xiàn)代城21樓2143號

　　【課程目標(biāo)】

　　1、深度解析與研讀房地產(chǎn)最新財稅政策。

　　2、掌握土地增值稅新政策下的應(yīng)對技巧。

　　3、充分了解和掌握稅收專項檢查重點及應(yīng)對技巧。

　　4、結(jié)識房地產(chǎn)行業(yè)專家并進(jìn)行深入交流和研討。

　　5、精通財稅新政策、用足用活政策、事前籌劃、防范涉稅風(fēng)險、降低納稅成本。

　　【課程亮點】

　　1、以全新角度，全方位，新政策為您解析2012年的土地增值稅。

　　2、從如何審核，操作實務(wù)方法去解決您目前項目問題。

　　3、結(jié)合政策，法律，財務(wù)核算規(guī)范讓您“稅”得放心。

　　4、土地增值稅爭議案例，從稅務(wù)稽查角度去點評。

　　5、首次公開以土地成本，建造成本分析，如何分?jǐn)偟冉嵌冗M(jìn)行深度講授。

　　6、您關(guān)注土增稅的什么疑難問題？您還有什么樣疑難問題？最新土地增值稅疑難解答100個案例等著您！

　　老師的獨家收錄——《2012年所有土地增值稅有效政策》工具包
　　只要您來學(xué)習(xí)，它就是您的～

　　【研討方式】
重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。

　　【課程大綱】

　　第一部分政策盤點

　　一、土地增值稅開征及調(diào)控的背景

　　二、政策盤點

　　三、企業(yè)所得稅與土地增值稅差異比較

　　四、重要文件解讀

　　　　1、國稅發(fā)[2010]53號解讀

　　　　2、國稅函[2010]220號解讀

　　　　3、解讀國稅發(fā)[2009]91號：土地增值稅清算政策變化

　　　　4、解讀國稅發(fā)[2006]187號

　　　　5、解讀國家稅務(wù)總局公告2010年第29號：國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前
　　　　　有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告

　　五、房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策

　　　　1、建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠

　　　　2、國家征用、收回房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠

　　　　3、個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠

　　　　4、企業(yè)以房地產(chǎn)投資聯(lián)營的稅收優(yōu)惠

　　　　5、合作建房的稅收優(yōu)惠

　　　　6、企業(yè)兼并的稅收優(yōu)惠

　　　　7、舊房轉(zhuǎn)為廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房的優(yōu)惠

　　第二部分土地增值稅清算流程

　　一、土地增值稅清算

　　　　1、房地產(chǎn)開發(fā)市場與土地儲備制度

　　　　2、關(guān)于土地增值稅納稅主體的認(rèn)識

　　　　3、關(guān)于土地增值稅應(yīng)稅行為的認(rèn)識

　　　　4、不征稅和免稅的交易行為的理解

　　　　5、土地增值稅清算單位的確認(rèn)

　　二、土地增值稅清算程序

　　　　1、土地增值稅清算流程

　　　　2、清算前的準(zhǔn)備工作

　　　　3、土地增值稅清算資料的審核

　　三、土地增值稅清算案例

　　　　1、土地增值稅計算案例

　　　　2、增值稅清算案例

　　四、土地增值稅匯算清繳相關(guān)表格

　　第三部分征收管理

　　一、項目登記管理

　　二、預(yù)征管理

　　　　1、土地增值稅預(yù)征現(xiàn)狀

　　　　2、現(xiàn)行征收方式存的問題

　　　　3、土地增值稅預(yù)征系統(tǒng)

　　　　4、動態(tài)管理，合理預(yù)繳土地增值稅

　　三、申報管理

　　四、受理審核

　　　　1、受理清算申報資料

　　　　2、審核清算申報資料

　　　　3、重點審核內(nèi)容

　　五、票據(jù)管理

　　　　1、發(fā)票管理原則

　　　　2、合法有效憑證的認(rèn)定

　　　　3、土地增值稅扣除憑證列表

　　　　4、發(fā)票管理

　　　　5、違章處理

　　六、清算檢查

　　第四部分典型案例

　　一、應(yīng)稅收入確認(rèn)案例

　　二、項目扣除案例

　　三、舊房轉(zhuǎn)讓土地增值稅清算案例

　　四、稅收籌劃案例

　　　　1、土地增值稅優(yōu)惠政策應(yīng)用案例

　　　　2、土地增值籌劃方法及應(yīng)用案例

　　　　3、土地增值稅籌劃控制圖

　　五、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的定價策略案例

　　六、合作建房清算問題案例

　　七、精裝修住房的籌劃案例

　　八、非房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算案例

　　九、房產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算稽查案例

　　十、項目清算后尾房轉(zhuǎn)讓如何繳土地增值稅

　　十一、土地增值稅爭議案例分析

　　十二、清算檢查綜合案例分析

　　第五部分實務(wù)答疑

　　一、清算對象的界定

　　二、收入模塊

　　三、土地成本與建造成本

　　四、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金

　　五、費用扣除問題

　　六、稅收優(yōu)惠相關(guān)問題

　　七、土地增值稅額計算

　　八、關(guān)于土地增值稅其他方面

　　第六部分最新土地增值稅政策下的稅務(wù)應(yīng)對策略與籌劃技巧和案例的十二招分析

　　　　1、“臨界點”籌劃法　　　2、費用轉(zhuǎn)移籌劃法

　　　　3、收入分散籌劃法　　　 4、費用分?jǐn)偦I劃法

　　　　5、利息支出籌劃法　　　　6、建房方式籌劃法

　　　　7、靈活運用優(yōu)惠政策法　 8、代收費用計價籌劃法

　　　　9、成本核算對象籌劃法　10、股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃法

　　　　11、核算方式籌劃法　　　 12、土增稅納稅新亮點

　　“博學(xué)之，審問之，慎思之，明辨之，篤行之。”——《禮記》

　　毛主席說：“精通的目的全在于應(yīng)用。”用工具節(jié)稅，降低稅負(fù)，并注重涉稅零風(fēng)險管理能力的精通與運用。讓每一位財稅人員在學(xué)習(xí)過程中，最大程度的消化吸收，學(xué)以致用，能更好的為企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險，降低涉稅成本、提升利潤。

　　而中高層管理者是企業(yè)的中堅力量、戰(zhàn)略的執(zhí)行者、團(tuán)隊的領(lǐng)導(dǎo)者，其素質(zhì)與能力直接影響企業(yè)的發(fā)展。管理課程則旨在全面提升財務(wù)中高層管理者財稅風(fēng)險管理能力，發(fā)揮財務(wù)部門的核心作用！為此，2012年我們強勢推出《2+1高端沙龍》，“沙龍+晚宴”相結(jié)合的高端、高效互動享受，與專家學(xué)者、財稅精英共同交流，在這里沒有老師與學(xué)生之分，沒有枯燥的理論條款，只有財稅專家的實戰(zhàn)精華、同行精英的傾情分享、同學(xué)之間的協(xié)同互助，學(xué)無止境、學(xué)是樂趣。

　　綜合大課　4月26-27日（周四、周五）

　　《2012年工業(yè)制造、貿(mào)易及服務(wù)企業(yè)涉稅風(fēng)險深度分析及控制策略》

　　1、全程掌握：使學(xué)員熟悉并掌握涉稅處理各環(huán)節(jié)

　　2、巡查病灶：把每個環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險點都深入講述

　　3、控制有方：每個涉稅風(fēng)險點都有對應(yīng)控制策略

　　4、觸類旁通：也適合企業(yè)和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)節(jié)稅

　　5、整體提升：對企業(yè)業(yè)務(wù)和財務(wù)都有提升的作用

　　【會議時間】2012年4月26-27日（周四、周五）

　　【會議地點】廣西南寧市民族大道137號（青秀路口）南寧永凱春暉酒店三樓多功能廳

　　【單次費用】2600/人（含培訓(xùn)費，資料費，午餐）

　　【全年系列】56800元/年、26800元/年、16800元/年、8800元/年

　　6月《廣西南寧2+1精品沙龍》敬請期待！??！