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注會(huì)考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)VS利率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期以外的匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響。
利率風(fēng)險(xiǎn)是指公司的盈利能力或價(jià)值因利率變動(dòng)而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法和利率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法經(jīng)常容易弄混，這里給大家匯總一下，希望對(duì)大家有所幫助。
匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法：
一、套期工具
1.場(chǎng)外交易產(chǎn)品：貨幣遠(yuǎn)期合同和貨幣互換是最常見(jiàn)的場(chǎng)外交易貨幣套期工具。
2.證券交易所交易產(chǎn)品：貨幣期權(quán)和貨幣期貨
二、其他匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方法
1.計(jì)價(jià)貨幣
2.匹配收入和支出
3.提前和滯后付款
4.凈額結(jié)算
5.多邊凈額結(jié)算
6.匹配長(zhǎng)期資產(chǎn)和負(fù)債
利率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法：
1.平滑法
2.匹配法
3.遠(yuǎn)期利率協(xié)議
4.子公司現(xiàn)金余額的集中
5.利率期貨
6.利率期權(quán)
7.利率互換
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