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財務人員如何規(guī)避差旅費報銷業(yè)務中潛藏的涉稅風險？
差旅費是企業(yè)員工出差過程中所產生的各項費用，報銷差旅費也是一項基本的財務工作，每當業(yè)務人員將一打發(fā)票拍在桌子上時，廣大財務人員是否意識到了其中的風險呢？今天就教大家?guī)渍袑嵱眯∶钫?，?guī)避差旅費報銷業(yè)務中潛藏的涉稅風險。
規(guī)避風險小妙招
? 認真比對 一絲不茍
業(yè)務人員要求對方開具增值稅發(fā)票時，要認真比對發(fā)票注明納稅人名稱是否與實際消費單位一致，如不一致，應及時詢問原因并要求其換開與實際消費單位一致的增值稅發(fā)票。
? 銀行轉賬 有據(jù)可查
業(yè)務人員出差過程中的各項支出，盡量使用銀行轉賬等非現(xiàn)金方式支付，財務人員制作憑證時，應將請款審批單、車票或行程單、增值稅發(fā)票、銀行轉賬小票等相關票據(jù)依次附在記賬憑證后，一旦出現(xiàn)問題，銀行付款記錄是判定該筆業(yè)是否真實、相關費用能否稅前列支的關鍵因素。
? 仔細審閱 提高警惕
財務人員拿到發(fā)票后，要仔細審閱發(fā)票信息，如果納稅人名稱復雜生僻字較多，且價稅合計剛好為整數(shù)，就要警惕取得不合規(guī)發(fā)票的風險，財務人員可先通過增值稅發(fā)票查詢平臺查詢發(fā)票真?zhèn)危偻ㄟ^天眼查等軟件查詢發(fā)票注明的納稅人信息，若存在經營范圍多且雜或經營范圍曾跨行業(yè)變更等情況，建議與業(yè)務人員核實相關情況，可適當暫緩入賬。
? 消費定點 杜絕風險
若因業(yè)務需要，經常到某個或某幾個城市出差，建議企業(yè)指定業(yè)務人員到固定且正規(guī)的酒店場所住宿消費，盡可能杜絕涉稅風險。
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