在疫情防控期間，為及時幫助納稅人辦理2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳，寧波市稅務(wù)局積極拓寬“非接觸式”辦稅形式，結(jié)合《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第41號），對電子稅務(wù)局的企業(yè)所得稅年度納稅申報功能進(jìn)行升級完善，快來跟著小編看看怎么辦理吧！

一、登錄電子稅務(wù)局

納稅人請通過國家稅務(wù)總局寧波市電子稅務(wù)局（）登錄，點擊“我要辦稅”。

二、申報路徑

（一）“我要辦稅”路徑

在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”

點擊左側(cè)“企業(yè)所得稅申報”，系統(tǒng)會跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅申報表選擇界面。2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表包括：

1.居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅（年）度

2.居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報

3.企業(yè)所得稅A類分支機(jī)構(gòu)2018版（年）

（二）“我的待辦”路徑

納稅人也可以直接在“我的待辦”模塊中查找企業(yè)所得稅年度納稅申報事項，點擊“申報”即可進(jìn)行辦理。

小貼士：

①納稅人在辦理2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報之前，一定要保證2019年度的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳全部申報完畢，否則無法進(jìn)行年度匯算清繳，如果系統(tǒng)提示上年度存在企業(yè)所得稅未申報，請及時到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

②查賬征收企業(yè)辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，請務(wù)必提前24小時申報年度財務(wù)報表，如果您沒有相應(yīng)的年度財務(wù)報表申報記錄，申報企業(yè)所得稅年報時系統(tǒng)會提示沒有進(jìn)行年度財務(wù)報表申報，造成申報失敗。

三、納稅申報

（一）查賬征收企業(yè)

1.根據(jù)申報路徑，在“企業(yè)所得稅申報”點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅（年）度”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》。

小貼士：

①填報表單中“必填”表單請點擊填寫并保存；“選填”表單請根據(jù)需要選擇填報，不需要填報的不用點擊打開。

②當(dāng)系統(tǒng)根據(jù)納稅人填報的信息判斷企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件時，填報表單中將不再顯示小型微利企業(yè)免于填報的6張表單，分別是《A101010 一般企業(yè)收入明細(xì)表》、《A101020 金融企業(yè)收入明細(xì)表》、《A102010 一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》、《A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表》、《A103000 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》、《A104000 期間費用明細(xì)表》。

2.點擊“填寫”進(jìn)行申報表的填報，填報保存后，申報表會有三種操作，分別是“重填”、“修改”、“查看”。如果填寫錯誤需要數(shù)據(jù)全部清除可點擊“重填”，如果只是需要修改點擊“修改”，如果只是查看申報表點擊“查看”即可。

3.納稅人根據(jù)自身需要選擇相關(guān)表單進(jìn)行填報

小貼士：

①填報表單中存在《A108100 受控外國企業(yè)信息報告表》，納稅人符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第38號）規(guī)定的，按要求進(jìn)行填報。

②在申報表的填報中，不同填寫狀態(tài)的申報表的底色不一樣，藍(lán)色底色表示“已保存”、黃色底色表示“數(shù)據(jù)已發(fā)生改變，請重新打開報表并保存”。

③小型微利企業(yè)年度納稅申報時，《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”減免數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算，無需手工錄入。

納稅人在填報中如果發(fā)現(xiàn)小型微利企業(yè)減免數(shù)據(jù)無法自動獲取，請確認(rèn)所有數(shù)據(jù)發(fā)生改變的申報表保存成功（即所有申報表的底色為藍(lán)色），特別是《A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》確保底色為藍(lán)色。

4.所有報表填寫完成，數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊“申報”或“政策風(fēng)險提示服務(wù)”，系統(tǒng)即對納稅人提交的申報表數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行風(fēng)險掃描，并在短時間內(nèi)將風(fēng)險提示信息推送，由納稅人自愿選擇是否修正。未檢測到風(fēng)險可直接點擊申報。

5.點擊申報后系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。申報狀態(tài)顯示“申報成功”，說明年報已經(jīng)申報成功。

小貼士：

納稅人需要申報作廢，在此界面點擊“申報作廢”后即可重新申報。

6.企業(yè)所得稅年度納稅申報完成后，在“我的待辦”中出現(xiàn)一張《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的申報事項，納稅人根據(jù)自己的實際情況選擇自己是否需要報送此表。

（二）核定征收企業(yè)

根據(jù)申報路徑，在“企業(yè)所得稅申報”點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到《B100000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》，納稅人進(jìn)行填報后點擊“申報”。

小貼士：

在年度納稅申報表的信息填報上，要注意“按季度填報信息”與“按年度填報信息”的區(qū)別。“按季度填報信息”在年度申報時無需填報，“按年度填報信息”中僅保留“小型微利企業(yè)”選項，該選項由系統(tǒng)根據(jù)納稅人季度預(yù)繳申報信息自動判斷生成，無需納稅人勾選。

四、申報結(jié)果查詢與打印

點擊 “我要查詢”，然后點擊“申報信息”。

在跳出的界面中點擊“申報信息查詢”。

納稅人可根據(jù)稅種、申報日期、所屬時期等條件進(jìn)行查詢。在查詢結(jié)果中可以復(fù)核企業(yè)所得稅2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報狀態(tài)。顯示申報失敗查看錯誤原因后，解決后重新申報。

小貼士：

點擊“查看申報表”，系統(tǒng)會提示“新建下載任務(wù)”對話框，點擊下載，納稅人的申報表會以PDF的格式保存到電腦中，便于納稅人的存檔與打印。

文檔中的每一張納稅申報表都帶有“國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局電子檔案專用章”。

五、更正申報

如果納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報成功后，發(fā)現(xiàn)部分?jǐn)?shù)據(jù)需要調(diào)整，也可以通過電子稅務(wù)局對已報送的申報表進(jìn)行更正。

點擊“我要辦稅”模塊下的“稅費申報與繳納”。

點擊“更正申報”。

在跳轉(zhuǎn)的界面中選擇申報日期、所屬時期等條件后，系統(tǒng)顯示對應(yīng)期間報送的年度納稅申報表，點擊“更正”操作，進(jìn)入年度納稅申報表更正。

小貼士：

對于已經(jīng)申報并且繳納稅款的納稅人修改申報表，可以通過“更正申報”功能進(jìn)行申報。

對于已經(jīng)申報尚未繳納稅款的納稅人如果需要修改申報表，需要通過“申報作廢”功能進(jìn)行申報表作廢，然后重新申報。

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