注意!2019年底前取消抄報稅!
《國家稅務(wù)總局關(guān)于2019年開展“便民辦稅春風行動”的意見》(稅總發(fā)〔2019〕19號)一文決定:除了特定納稅人及特殊情形外,取消增值稅發(fā)票抄報稅,改由納稅人對開票數(shù)據(jù)進行確認。
按附件的進度安排表,這項工作將在2019年12月底之前完成。
屆時,納稅人申報改為對開票數(shù)據(jù)進行確認。
抄稅就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡「現(xiàn)在是盤」,當然目前都是系統(tǒng)自動抄稅,每月初開票系統(tǒng)自動執(zhí)行抄稅動作。報稅,就是將抄到盤里面的數(shù)據(jù)報稅務(wù)機關(guān),讀入他們的系統(tǒng),「現(xiàn)在也是自動匯總通過網(wǎng)絡(luò)上報」。
以前網(wǎng)絡(luò)不發(fā)達時候,納稅人首先要抄稅把信息抄到卡里,然后把卡報送到稅務(wù)局,然后再填寫增值稅申報表申報增值稅后,稅務(wù)局給你清卡。
而現(xiàn)在納稅人在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具發(fā)票,增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的實時上傳,增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實現(xiàn)了發(fā)票全票面信息的實時采集和動態(tài)掌握,其實所有的發(fā)票信息都已經(jīng)上傳,抄報稅這個過程本身已經(jīng)名存實亡,取消也順理成章。
抄報稅具體2019年哪一天取消目前還需要等稅務(wù)局通知,在沒有取消之前,大家一起再學習一下抄報稅前后金稅盤的變化。
如圖所示「都是以金稅盤舉例」,左邊是抄報稅前,2019年2月28日的截圖;右邊是抄報稅后,2019年3月1日的截圖,我們來看看有什么變化。
這個圖片查詢都是在開票系統(tǒng)通過報稅處理-狀態(tài)查詢獲取的,你也可以自己看看。
1. 鎖死期不會改變,只有你在抄報稅后,再通過申報系統(tǒng)填寫了增值稅納稅申報表,把增值稅申報繳納并清卡后鎖死期才會跳轉(zhuǎn)到下個征期,而清卡必須抄報稅后再進行納稅申報才能清。
抄報稅雖然有個報字,但是其實說的不是納稅申報,當然實際工作中很多人把抄報稅的概念等同于含了納稅申報,他們說抄報稅就是說抄稅并申報稅的意思。其實呢,這只是個習慣問題,實際上這兩個工作還是分開完成的。
抄報完成后,我們就需要進行增值稅申報表的填寫,上傳申報表,有稅款的進行扣款,成功后,申報信息通過網(wǎng)絡(luò)反饋回來,系統(tǒng)才會實現(xiàn)清卡,當然這個動作也是自動完成的。
2. 上次報稅日期改變,自動跳轉(zhuǎn)到當月1日,注意,這里顯示的報稅不是納稅申報的意思,就是指的抄報稅。自動跳轉(zhuǎn)說明已經(jīng)完成了上報。如圖:
3.抄稅起始日期改變,抄稅完后自動跳轉(zhuǎn)到下月1日。代表你本月已經(jīng)抄稅了。
4.報稅資料變成有,已經(jīng)完成抄稅。金稅盤有匯總資料了。再進行納稅申報并清卡后,這個地方就會變成無。
以上就是抄報稅前后的變化對比,如果只完成了這個,你的卡過了征收期,也就是鎖死期一樣會被鎖死,不是說你抄報稅了就不會被鎖死。
只有當你完成了納稅申報,通過了一窗式比對,然后清卡后才算完成了整個增值稅征收期的工作。鎖死期才會跳轉(zhuǎn)到下個月。
接下來你應(yīng)該完成申報和清卡了。
打開申報軟件,完成網(wǎng)上申報。各地的申報軟件是不一樣的,但是申報表格都是一樣的。
再打開開票軟件,遠程清卡。
現(xiàn)在清卡也是自動的,你申報成功后再次打開開票軟件,系統(tǒng)會提示你已經(jīng)完成清卡,很人性化。
抄報稅和納稅申報,一定要先抄報稅再做納稅申報。否則申報就會出現(xiàn)問題。
目前基本是抄報稅-納稅申報-清卡。
清卡后我們再檢查一下金稅盤狀態(tài)。
左圖是抄報稅后,右圖是清卡后。鎖死期變成了下個月的,報稅資料變?yōu)榱藷o。
1、季報的小規(guī)模納稅人,務(wù)必按月對稅控設(shè)備進行抄報和清零解鎖。
2、逾期抄報鎖死的狀態(tài),需攜帶身份證(已實名辦稅)、營業(yè)執(zhí)照副本與稅控設(shè)備至辦稅服務(wù)廳申報窗口辦理清零解鎖。
3、一旦鎖死,系統(tǒng)暫停開票功能。
以上就是有關(guān)抄報稅的一些基本操作流程,想要了解更多關(guān)于增值稅的相關(guān)知識嗎?快來跟著呂樂老師一起學習吧,增值稅開票/認證/抄稅/申報/清卡全程班帶你全面了解增值稅!熟練掌握增值稅的開具、申報、清卡認證等流程,才能真正掌握企業(yè)稅務(wù)問題,你確定還不來看看嗎?點擊進入》