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財務工作交接的內容及需要注意的事項

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2018/01/29 16:05:09  字體:

作為一個財務界的職場新人,你剛到一家公司,第一項工作面臨的可能就是工作交接。那么交接中有哪些內容?注意事項又是什么呢?我們一起來看一下。

一、交接內容

(一)現(xiàn)金和銀行存款

1、現(xiàn)金的交接:清點保險柜中的現(xiàn)金,是否跟現(xiàn)金日記賬相符;如果不相符,是否有未走賬的原始單據(jù),如果考慮這些因素的話,是否賬實相符。盡量讓前任會計在交接時點前將這些憑證都做到賬上,這樣既清晰又省時。

2、銀行賬戶的交接:保證所有銀行賬戶余額,與銀行日記賬余額核對相符,如果不相符,查找銀行余額調節(jié)表中的未達賬項原因;清點和記錄銀行票據(jù)的號碼和張數(shù),并告知網(wǎng)銀U盾及密碼。

(二)會計資料

所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告等必須全部交接清楚,不得遺漏。如有短缺,必須查清原因,并在交接單中加以說明,由交接人員負責。會計資料按時間順序擺放,并核對賬實、賬賬、賬表是否相符,并需要在交接清單中注明會計資料數(shù)量和起止時間。核對后填寫交接報告,交接雙方、單位負責人、監(jiān)交人簽字。

(三)稅務資料

納稅申報資料及稅審報告、稅務文書必須全部交接;核對最近一個月申報表上金額與賬簿金額是否相符。金稅盤、報稅盤、IC卡、發(fā)票專用章等進行移交,并告知國地稅納稅申報密碼及聯(lián)系人電話等。

(四)其他交接

1、印章票據(jù)

財務章、公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚,核對數(shù)量。并在交接報告中詳細注明存放位置和數(shù)量及起止號碼。

2、辦公設備及電子、紙質檔案

電腦(包括登錄密碼)、打印機、裝訂機等交接給新會計;財務軟件、財務數(shù)據(jù)、電子表格以及相關密碼也應同時提交。相關資質、證件也一并交接。

3、未了事項和遺留問題

對于未了事項和遺留問題,交接人應注明原因及事件發(fā)展進程、未來采取措施。

4、內外部溝通聯(lián)系人

內外部溝通聯(lián)系人都要對接一下。例如:內部包括人力資源部、采購部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、銷售部、倉儲部、行政管理部等;外部有銀行、稅務等相關人員。

上述敘述的交接情形比較全面,你可以選擇與你相關的崗位交接進行對號入座。交接報告需要一式三份,需移交人、接交人、監(jiān)交人簽字并每人一份。

二、交接注意事項

(一)避免交接人獨立處理各類業(yè)務,避免交接人僅在交接日的最后一天簡單交接各類資料。

(二)了解崗位職責,并制定交接工作進度表及交接清單。

(三)必須要有第三人在場,作為監(jiān)交人。雙方交接完畢一定要有交接清單,至少三人簽字。

(四)辦稅人員及財務負責人離職時,必須要辦理稅務登記中辦稅人員和財務負責人的變更登記。合理劃分責任,避免職業(yè)風險。

(五)交接工作前需要做好準備工作。如:登記憑證;計算余額;對未確定的事項和遺留問題寫出書面證明材料;編制移交清單表,注明會計資料數(shù)量和存放地點等。

通過以上的描述,作為職場新人的你是否了解了交接工作的內容和注意事項了呢?一項看似很簡單的工作其實很不簡單哦,作為職場小白,你需要學習的東西可是很多哦,沒關系,別煩惱,零基礎上崗訓練營讓你短期補足1-2年的實操經(jīng)驗,快來加入吧。

本文是正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)文章,轉載請注明來自正保會計網(wǎng)校。
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