河南省關(guān)于電子稅務(wù)局的熱點(diǎn)問(wèn)答來(lái)啦！快來(lái)看看你有沒(méi)有同樣的疑問(wèn)~

1.增值稅一般納稅人在填報(bào)增值稅主表時(shí)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為什么填寫(xiě)不上？

答：請(qǐng)您先填寫(xiě)增值稅附表一，附表一填寫(xiě)保存之后，點(diǎn)擊主表上面的提取數(shù)據(jù)即可。

2.增值稅一般納稅人附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額部分為何不能填寫(xiě)？

答：根據(jù)業(yè)務(wù)要求，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額部分只能輔導(dǎo)期一般納稅人及出口退稅類(lèi)企業(yè)填寫(xiě)。

3.公司有首次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，在填寫(xiě)增值稅減免明細(xì)表減征代碼時(shí)應(yīng)當(dāng)選擇哪一項(xiàng)呢？

答：減免稅政策代碼為0001129914（減免稅政策依據(jù)為《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)），請(qǐng)您參考具體政策說(shuō)明）。

4.一般納稅人增值稅匯總分配表分配比例是灰色的不能手工修改？

答：請(qǐng)您填寫(xiě)完總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售收入分配比例后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)且不能修改。

5.2019年4月1日之后收到的旅客運(yùn)輸發(fā)票如何抵減增值稅？

答：按照規(guī)定，這部分發(fā)票應(yīng)該填寫(xiě)在《附列資料（二）》第8b欄“其他”欄，同時(shí)應(yīng)該填寫(xiě)《附列資料（二）》第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”。

6.加計(jì)抵減聲明備案如何填寫(xiě)？

答：此項(xiàng)備案為一般納稅人適用。

（1）請(qǐng)點(diǎn)擊【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【資格信息報(bào)告】-【加計(jì)抵減政策聲明】

（2）請(qǐng)選擇自己適用的稅率填寫(xiě)【減按10%或是15%的加計(jì)抵減政策聲明】，并選擇適用政策年度和所屬行業(yè)之后，下面的有效期和銷(xiāo)售額計(jì)算期（可手工修改）會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)；再填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的四大行業(yè)銷(xiāo)售額合計(jì)和全部銷(xiāo)售額，占比需要大于50%以上，填寫(xiě)之后保存。

（3）頁(yè)面跳轉(zhuǎn)至聲明界面，確認(rèn)無(wú)誤點(diǎn)擊提交即可。

7.加計(jì)抵減聲明備案錯(cuò)了怎么修改？

答：未提交之前可以返回填寫(xiě)頁(yè)面修改，已經(jīng)提交的不可修改，如確需修改則需要到辦稅服務(wù)廳辦理。

8.一般納稅人附表4加計(jì)抵減情況本期發(fā)生額已經(jīng)填寫(xiě)了，但是本期實(shí)際抵減額不顯示？

答：（1）此項(xiàng)需要先保存主表，請(qǐng)您核實(shí)主表是否保存。

（2）如您主表已經(jīng)保存了，提取數(shù)據(jù)仍不顯示本期實(shí)際抵減額，需根據(jù)填表說(shuō)明中的此列的計(jì)算公式判斷屬于哪一項(xiàng)。計(jì)算公式如下：

a、若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；

b、若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

c、若第4列<0，則第5列等于0。

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