本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，講授大中型企業(yè)財務(wù)軟件賬務(wù)核算（包括進、銷、存模塊的應(yīng)用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程：

當你新接手一個企業(yè)并讓你進行獨立財務(wù)核算時，你應(yīng)從哪兒開始做起，是不是腦子一片空白?

當你在大中型企業(yè)分工較細的一個財務(wù)崗位上工作，不能知道別人的工作內(nèi)容，卻又想學(xué)習(xí)的時候，你是不是想有個老師能教教?

當你在一個中型企業(yè)有機會成為財務(wù)主管的時候，你是不是想對企業(yè)的整個財務(wù)流程有個大概的了解，做到胸有成竹，順利競聘上崗?

當你手中有了證書想應(yīng)聘到一家大中型企業(yè)，面對大堆的賬目不知道如何下手，面對財務(wù)軟件卻不知如何操作?

……

請跟著吳老師學(xué)習(xí)，幫助您快速進入工作狀態(tài)并直接吸取老會計的多年積累的經(jīng)驗。

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【配套視頻】教學(xué)視頻11集，共5.5小時，學(xué)習(xí)期60天。錄播為直播授課的內(nèi)容，直播課后可反復(fù)觀看，進一步鞏固學(xué)習(xí)。

【課程簡介】本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，詳細講授了大中型企業(yè)財務(wù)軟件賬務(wù)核算（包括進、銷、存模塊的應(yīng)用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程。

【授課老師】吳素文，高級會計師，財務(wù)工作者，熟悉中小企業(yè)財務(wù)核算流程，先后在服務(wù)業(yè)、商業(yè)、醫(yī)藥連鎖、軟件企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)任財務(wù)主管，始終從事涉稅管理，成功對企業(yè)進行納稅籌劃，對企業(yè)的財務(wù)核算流程及報稅流程了如指掌，對新人上崗有獨特的培訓(xùn)經(jīng)驗。

【面向?qū)W員】有一定理論基礎(chǔ)卻沒有實踐經(jīng)驗的財務(wù)人員、大中型企業(yè)崗位細化下只負責(zé)一塊業(yè)務(wù)不熟悉整個財務(wù)流程的財務(wù)人員、剛走出校門對企業(yè)整個財務(wù)工作流程想學(xué)習(xí)的人員。

【課程大綱】

第一部分 賬務(wù)處理，我們以財務(wù)軟件金蝶為例進行講解

1.進行原始票據(jù)歸集，按核算內(nèi)容分大類；

（1）費用類票據(jù)（2）收入類（3）成本類（4）往來類（5）收付款類

簡單介紹企業(yè)預(yù)算編制的原理 ，各部門的配合很重要；

發(fā)票的真?zhèn)伪鎰e，發(fā)票的分類，增值稅專用發(fā)票能否抵扣，

費用類科目與發(fā)票的一一配比

費用類科目的劃分對匯算的影響

2.把原始票據(jù)錄入財務(wù)軟件生成憑證

3.計提工資

計提工資時注意各種代扣代繳的保險與單位上繳保險的關(guān)系;如何調(diào)整?

4.計提及計算繳納各項稅費

流轉(zhuǎn)稅及附加稅的計算，所得稅的計提；

5.計提折舊及攤銷

（1）固定資產(chǎn)卡片的錄入及固定資產(chǎn)的折舊

（2）其他長期待攤費用的攤銷房租等

（3）“以前年度損益調(diào)整”科目的應(yīng)用

6.采購入庫，手工制單，在倉存模塊中，把錄入的購貨單生成采購發(fā)票進而生成貨物購進的憑證，

7.銷售出庫，倉存模塊如何生成銷售憑證

8.暫估入庫（出入庫單如何編制）

9.進行成本核算，生成銷售成本憑證

10.月末對賬內(nèi)容：總賬與報表核對，收入與銷項稅與開具發(fā)票的金稅軟件進行核對，進項稅額與認證的增值稅專用發(fā)票的軟件核對，

11.月末結(jié)轉(zhuǎn)損益、結(jié)賬出報表

如果結(jié)賬過后資產(chǎn)負債表不平，從哪查找原因，

12.會計科目的設(shè)置（核算項目的應(yīng)用）

不帶核算項目的科目設(shè)置；帶核算項目的科目設(shè)置；

13.憑證模板的設(shè)置

14.賬套人員的設(shè)置及權(quán)限的劃分

15.賬套數(shù)據(jù)備份的重要性；

加增老會計經(jīng)驗,，擴展內(nèi)容：

1.怎樣提高錄制憑證的效率？

2.建賬之初科目的設(shè)立有哪些注意事項？

3.月末結(jié)賬時，科目也報表對應(yīng)不上如何查找錯誤

4.以前月份的憑證出現(xiàn)錯誤如何改正？需要注意的問題

5.在財務(wù)軟件里如何進行財務(wù)報表公式的設(shè)置及修改等

6.固定資產(chǎn)模塊：固定資產(chǎn)卡片如何錄入？月末計提折舊

第二部分 認證發(fā)票

1.正確使用掃描儀；認證發(fā)票的正常流程（詳細講解如何使用）

2.特殊問題：

（1）發(fā)票沒到如何認證

（2）發(fā)票重復(fù)認證如何處理

（3）發(fā)票過期沒有認證如何處理

（4）發(fā)票丟失的處理（未認證、已認證）

（5）進項發(fā)票過期未認證

（6）什么樣的發(fā)票企業(yè)自己無法認證

（7）助稅機器認證的步驟

第三部分 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的開具及領(lǐng)購

1.發(fā)票開具：帶有折舊的發(fā)票如何開具；帶有清單的發(fā)票如何開具；金額超過發(fā)票限額的發(fā)票如何開具；紅字發(fā)票的開具

2.發(fā)票查詢：當期發(fā)票的查詢，以前期發(fā)票的查詢

3.發(fā)票作廢：對方已認證誤點作廢如何處理？

4.發(fā)票打印，打印時注意事項

5.國稅開票系統(tǒng)的月末與國稅UK的聯(lián)合申報；（我們經(jīng)常說的大S及UK申報）

詳細講解申報表的正確填寫及錯誤修改；上報之前的校驗；

6.月、季申報表的打印存檔

7.開票員的調(diào)置

開票員能刪除嗎？

8.發(fā)票的領(lǐng)購及所需攜帶的材料

擴展內(nèi)容：

1.開具普通發(fā)票與專票發(fā)票的區(qū)別，什么情況下不開具發(fā)票，

2.特殊情況：營改增之后的發(fā)票開具時注意事項及紅字發(fā)票的開具

3.發(fā)票增量：什么情況下需要辦理發(fā)票增量；

4.發(fā)票改版：發(fā)票改版所要具備的條件

第四部分 地稅申報軟件的使用

1.個稅申報軟件的使用：人員錄入，工資修改，生成申報表

2.多種稅申報軟件的使用：報表生成、審核、生成申報表

3.財務(wù)報表的申報使用：錄入報表，審核、生成申報表

4.年終獎金如何申報？

第五部分 季度申報時需要注意事項及所涉稅種

1.季報時需要報送的報表：國稅需要申報的報表有哪些；地稅需要申報的報表有哪些

2.季報時所得稅報表如何填列，以前年度有虧損是否可以彌補？如何填列？

3.季報時需要注意的涉稅問題：所得稅的計提

4.季度預(yù)繳、年末匯算清繳的含義

第六部分 年度申報時需要注意事項及所得稅如何計算

1.報表網(wǎng)上申報時限

2.年度報表錯了如何修改

3.年度報表需調(diào)整的一般事項

4.所得稅適用的幾種稅率及計算（25%，15%，20%減半）

5.其他注意事項

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