自然人電子稅務局（扣繳端）用于扣繳義務人為在本單位取得所得的人員（含雇員和非雇員）辦理全員全額扣繳申報及 代理經營所得納稅申報。

扣繳申報的主體流程是： 人員信息采集 （報送及反饋）? 報表填寫? 申報表報送 ?稅款繳納

一、全員全額扣繳申報的概念

全員全額扣繳申報，是指扣繳義務人應當在代扣稅款的次月十五日內，向主管稅務機關報送其支付所得的所有個人的有關信息、支付所得項目及 數額、扣除事項及數額、扣繳稅款的具體數額和總額以及其他相關涉稅信息資料。

二、其他各類所得均需要做全員全額扣繳申報

包括： 工資、薪金所得；勞務報酬所得； 稿酬所得；特許權使用費所得; 財產租賃所得；財產轉讓所得； 利息、股息、紅利所得；偶然所得。

?人員信息采集：根據《個人所得稅基礎信息表（A表）》的要求采集相關信息，系統采用先報送人員信息再填寫報表的方式。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第九條的規(guī)定：納稅人有中國 公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國 公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。 

扣繳義務人可通過扣繳端采集報送自然人基礎信息。 

人員信息采集主要包括【添加】、【導入】、【報送】、【導出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。人員信息采集到客戶端中有兩種 方式：單個添加、批量導入。人員信息采集分為境內人員和境外人員。

操作須知： 

點擊【添加】，進入“境內人員信息”界面，錄入人員基本信息，點擊 【保存】即可添加成功。 

【人員狀態(tài)】：“正?！被颉胺钦！?。正常狀態(tài)的人員才能填寫申報 表，對離職、離退等不再從本單位取得所得的人員，需設置為“非正?！?。 

【證照類型】：境內人員支持的證照類型有居民身份證；境外人員支持 的有中國護照、外國護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通 行證等。 

【任職受雇從業(yè)類型】：包括雇員、保險營銷員、證券經紀人、其他。

【任職受雇從業(yè)日期】：納稅人入職受雇單位的日期。選擇雇員、保 險營銷員和證券經紀人的需填寫任職受雇從業(yè)日期。 【離職日期】：納稅人從單位離職的日期。選擇雇員、保險營銷員和 證券經紀人的，當人員狀態(tài)修改為“非正常”時，該項必填

點擊【導入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標準Excel模板。 將人員各項信息填寫到模板對應列，然后點擊【導入】→【導入文件】， 選擇Excel文件，導入到客戶端中。 

注：當填寫信息不符合規(guī)范時，在【添加】或【導入】時會有相應的提示。 如：身份證號碼不滿足校驗規(guī)則、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示 要求，更正相應信息后，重新保存。

人員信息采集完畢后，需先將人員信息報送至稅務機關端進行驗證。 

點擊【報送】，客戶端會將報送狀態(tài)為“待報送”的人員信息報送至 稅務機關并進行身份驗證，只有報送狀態(tài)為【報送成功】的人員才允許進 行申報表報送等業(yè)務操作。 

身份驗證狀態(tài)為“驗證中”的，表示尚未獲取到公安機關的居民身份 登記信息。扣繳單位可以在【更多操作】中進行【身份驗證狀態(tài)更新】。

身份驗證狀態(tài)為“驗證不通過”的，扣繳單位應對其進行核實，經核 實自然人身份信息準確無誤的，則該自然人需前往辦稅服務廳進行特殊采 集登記。

在扣繳端點擊【人員信息采集】菜單，雙擊身份驗證狀態(tài)為“驗證不 通過”的人員進入人員信息編輯界面。

選中人員信息，點擊【刪除】，可刪除人員信息。只有未報送的人員 可以刪除人員信息。 

人員信息采集列表中，可以自定義列表中展示的信息。如：無需顯示 人員狀態(tài)，可以取消勾選。 

采集界面上會顯示人員狀態(tài)為非正常的人員，在系統中不再對該人員 進行業(yè)務操作時，可通過本功能隱藏非正常（已離職）人員。

【添加】：添加需要采集專項附加扣除信息的納稅人。 

【報送】：將報送狀態(tài)為待報送的信息發(fā)送至稅務機關。 

【刪除】：對于采集的專項附加扣除信息，可勾選進行刪除。 

【獲取反饋】：點擊后獲取稅務機關反饋的專項附加信息報送結果。 

【下載更新】：下載各渠道（稅務局端、扣繳端、WEB、APP端） 填報并指定給該扣繳義務人預扣預繳時扣除的專項附加扣除信息?？勺孕?選擇下載全部人員或下載指定人員的專項附加扣除信息。如果本地有【待 反饋】的專項附加扣除信息，先通過【獲取反饋】獲取報送結果，確保各 專項附加扣除項目下均無【待反饋】記錄后，再進行下載。

?報送及獲取反饋：將人員信息報送后，稅務局系統對人員身份信息進 行驗證并反饋驗證結果。 ? 

?報表填寫：扣繳申報包括《綜合所得預扣預繳申報》、《分類所得代 扣代繳申報》、《非居民代扣代繳申報》、《限售股轉讓所得扣繳申報》 四類申報表；經營所得申報包括《預繳納稅申報》、《年度匯繳申報》。 

?申報表報送：通過網絡方式將填寫完整的申報表發(fā)送至稅務機關并獲 取申報反饋結果。 ? 

?稅款繳納：申報成功后通過網上繳款或其他方式繳納稅款。

三、專項附加扣除信息采集

含義：個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療（暫未開放）、住房貸款利息、住房租金以及贍養(yǎng)老人六項專項附加扣除支出信息的采集。在納稅人未自行采集某個支出項目時，可 以由扣繳單位代為采集和報送。

操作須知：

稅款所屬月份：默認為系統當前時間的上月?？上吕袚Q[稅款所屬月份]。 

左邊菜單樹：通過點擊功能菜單打開對應功能模塊。 

常用功能區(qū)：系統常用功能統一放在該處，點擊快捷按鈕進入功能頁面。 

待處理事項區(qū)：顯示消息類型為異議申訴且狀態(tài)是未處理的消息。

首頁功能菜單下點擊【專項附加扣除信息采集】，顯示當前所有已采 集專項附加扣除信息的人員列表，雙擊數據列可查看采集的專項附加扣除 明細。 

【添加】：添加需要采集專項附加扣除信息的納稅人。 

【報送】：將報送狀態(tài)為待報送的信息發(fā)送至稅務機關。 

【刪除】：對于采集的專項附加扣除信息，可勾選進行刪除。 

【獲取反饋】：點擊后獲取稅務機關反饋的專項附加信息報送結果。

【下載更新】：下載各渠道（稅務局端、扣繳端、WEB、APP端） 填報并指定給該扣繳義務人預扣預繳時扣除的專項附加扣除信息?？勺孕?選擇下載全部人員或下載指定人員的專項附加扣除信息。如果本地有【待 反饋】的專項附加扣除信息，先通過【獲取反饋】獲取報送結果，確保各 專項附加扣除項目下均無【待反饋】記錄后，再進行下載。 

注：【下載更新】僅能對【人員信息采集】報送成功的人員進行下載更新， 若存在未報送成功的人員，該人員的專項附加扣除信息將無法下載。

【當前受教育階段】：下拉選擇“學前教育階段”、“義務教育”、 “高中階段教育”、“高等教育”。 

【受教育日期起】：填寫受教育的起始日期，當前受教育階段選擇學 前教育階段時，該項非必錄。【受教育日期止】：不能早于受教育日期起。 

【教育終止日期】：采集時非必錄，不再接受學歷教育時填寫。 

【就讀國家（地區(qū)）】、【就讀學校名稱】：填寫子女接受教育的國 家（地區(qū)）和學校名稱。當前受教育階段選擇學前教育階段時，就讀國家 （地區(qū)）和就讀學校名稱非必錄。 

【本人扣除比例（%）】：默認“請選擇”，可選擇50%、100%。

學歷（學位）繼續(xù)教育情況： 

【入學時間起】：填寫學歷教育入學時間。 

【（預計）畢業(yè)時間】：填寫預計學歷教育結束時間。 

【教育階段】：下拉據實選擇“大學?？?、大學本科、碩士研究生、 博士研究生、其他”。 

【扣除有效期起】：系統自動帶出，（入學時間起、政策生效日期起 所在月份、扣除年度的1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值。

【扣除有效期止】：系統自動帶出，（扣除有效期起所在年份的12 月、（預計）畢業(yè)時間）取時間最前值。

四、收入及減除填寫

含義：用于錄入綜合所得各項目的收入及減除項數據，點擊界面下方綜合所 得申報表名稱或【填寫】進入表單，即可進行數據的錄入，各項表單的填 寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個添加，或下載 模板批量導入。

操作須知：

點擊【添加】彈出“正常工資薪金所得 新增”界面，進行單個數據錄入。 

【基本養(yǎng)老保險費】、【基本醫(yī)療保險費】、【失業(yè)保險費】、【住房公積金】：按國家有關規(guī)定繳納的三險一金，填寫個人承擔且不超過當 地規(guī)定限額的部分。

【子女教育支出】、【繼續(xù)教育支出】、【住房貸款利息支出】、 【住房租金支出】、【贍養(yǎng)老人支出】：點擊“正常工資薪金所得”界面【預填專項附加扣除】自動獲取填充報送成功人員的可扣除額度，也 可手動錄入。根據政策要求，住房租金支出、住房貸款利息支出不允許 同時扣除。 

【準予扣除的捐贈額】：按照稅法規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅 所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規(guī)定 對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。

點擊【預填專項附加扣除】，彈出提示框，勾選確認需要進行自動預 填，選擇預填人員范圍后，點擊【確認】，可自動將采集的專項附加扣除 信息下載到對應納稅人名下，自動填入申報表。

【全年一次性獎金額】：填寫當月發(fā)放的全年一次性獎金收入總額。 注意事項：同一個納稅人一個納稅年度只能申報一次全年一次性獎金收入，如果系統檢測到該納稅人已填寫過，則切換所屬月份再填寫保存時會提示。

【本期免稅收入】：稿酬所得的收入額減按百分之七十計算（30% 做免稅收入處理），即顯示本期收入減除費用后的30%部分，可修改。

【費用】每次收入不超過四千元的，費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，費用按收入的百分之二十計算。

注意事項：

1.綜合所得預扣預繳申報表除正常工資薪金所得外，其他所得項目均沒有專項扣除和專項附加扣除填寫項。 

2.綜合所得里的“正常工資薪金”、“央企負責人績效薪金延期兌現 收入和任期獎勵”、“個人股權激勵收入”、“提前退休一次性補貼”、 “解除勞動合同一次性補償金”、“全年一次性獎金收入”都只有雇員才 能填寫。

3.任職受雇從業(yè)類型為“雇員”時，綜合所得/非居民所得的一般勞務報酬所得和其他勞務報酬所得不可填寫。

4.針對“正常工資薪金所得”、“勞務報酬所得（保險營銷員、證券經紀人）”，系統【更多操作】中新增【批量導入刪除】功能，支持導入人員名單，按名單進行批量刪除收入信息。

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