出納的崗位職責以及工作內(nèi)容與流程
出納作為財務工作的基礎,你知道在實際工作中需要做些什么嗎?來看看一個優(yōu)秀的出納,都有哪些職能?工作內(nèi)容及流程又是怎樣的?
出納,顧名思義“出”就是支出,“納”就是收納,那么出納除了管理資金還有什么其他職能呢?
1. 收付職能:基本職能,往來款的收付,日常開支的報銷。
2. 反映職能:主要職能,賬上有多少錢?保險柜里有多少現(xiàn)金?本月收進來多少錢?本月付供應商多少,工資多少,其他各項開支多少等。通過現(xiàn)金及銀行日記賬(有價證券)明細賬詳細的記錄反映出來,這樣就知道資金缺口有多大?下一步的用款計劃?
3. 監(jiān)督職能:銷售貨款是否該收回來款項?支付出去的貨款是不是按合同約定的時間付款的?要對各種經(jīng)濟業(yè)務、貨幣資金的收付是否合理、合法、費用的開支是否按照制度、流程手續(xù)是否齊全實行監(jiān)督。
4. 管理職能:參與企業(yè)資金計劃的管理,管好、用好貨幣資金;開源節(jié)流的管理;參與各項報銷制度的訂立與完善的管理。
1. 辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務
2. 管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶
3. 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整
4. 保管有關印章、空白票據(jù)
5. 辦理外匯出納業(yè)務
(一)出納的工作內(nèi)容
1. 管理貨幣資金
2. 登記現(xiàn)金和銀行日記賬
3. 保管銀行印鑒、空白支票、空白憑證
4. 保管有價證券
(二)辦理現(xiàn)金收付
1. 現(xiàn)金收付當面點清,并應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2. 收到的現(xiàn)金存入銀行,現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3. 每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬,做好每日現(xiàn)金盤點工作,做到賬賬相符、賬實相符。
4. 大額現(xiàn)金支付業(yè)務,支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理,特殊情況需審批。
5. 員工借款無論金額多少,都須有單位審批權限人簽字批準并填列“借款單”借款,且要登記入賬,不得白條抵庫。
(三)進行銀行賬處理
1. 銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2. 每日結出各銀行賬戶存款日記賬余額,且每日填報“資金日報表”,以便總經(jīng)理及財務負責人了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。
3. 保管各種空白支票,不得隨意亂放。
4. 月度終了,總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對,如不符,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)相符。
(四)支付、報銷審核
1. 付款(或報銷)時,審核付款(或報銷)憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2. 審核附在支付(或報銷)憑證后的原始單據(jù)是否有涂改,報銷金額是否正確、是否及時報銷,發(fā)票是否真實有效。
3. 報銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報銷。
(五)出納的工作流程
1. 根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表登記收款憑證或付款憑證
2. 根據(jù)填制好,審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬
3. 月末進行核對,銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬要與財務會計的相應明細賬核對:涉及到債券投資以及股票投資的要跟相關有價證券核對
4. 填制相關報表與報告工作
● ● ●
財務崗位的一個大致的發(fā)展路徑:出納---財務會計---財務主管---財務經(jīng)理---財務總監(jiān),出納是最基本的崗位,想要改變自己,就要主動學習,提升自身核心競爭力,新銳會計就業(yè)晉升計劃就是你實現(xiàn)晉升的強大助力,它包含了中級會計課程+實操特訓+崗位推薦就業(yè),這樣的好機會可不要錯過!
【零基礎會計就業(yè)晉升計劃】
● 專為會計小白定制,做獨當一面的工作能手,初級會計課程+實操技能+就業(yè)推薦,助你高薪就業(yè)!
● 不知道簡歷如何寫?網(wǎng)校為大家準備了簡歷模板。
【總賬會計就業(yè)晉升計劃】
● 你是否苦于一直晉升無望,有心跳槽,但工作不好找?想要突破崗位限制,快速上崗總賬會計?
【財務經(jīng)理就業(yè)晉升計劃】
● CFO授課,1V1指導就業(yè),制定你的高薪計劃,助力你的崗位晉升之路!
更多推薦:
10節(jié)職場小白進階課
全套會計實操精選課
10節(jié)實操&管理精選課
7天審計精選課